一、计算机在审计中的运用方法（论文文献综述）
晋晓燕[1]（2020）在《基于图数据库的专项资金审计应用研究 ——以N区宣传文化专项资金审计为例》文中研究说明随着我国专项资金规模不断扩大,专项资金审计显得尤为重要。专项资金具有补助范围广、涉及部门多、补助项目分散等特点,传统的审计方法已无法满足新形势下专项资金审计的需要。另外行业信息化客观上推动了审计对象信息化,因此,在审计中也亟需应用大数据技术。在大数据环境下,审计人员如何选择适合的大数据技术,通过审计数据分析发现疑点线索,成为必须考虑的问题。目前,大数据审计尚处于理论研究阶段,对在审计实务中的应用研究较少。因此,立足审计实务,探索大数据技术在专项资金审计中的应用,在理论研究和实际应用方面都有重要的意义。基于此目的,本论文引入图数据库Neo4j,它支持海量、复杂、多变数据的关系运算,可以更加简洁明确地描述数据间的复杂关联关系,能高效查找专项资金补助项目涉及的审批部门、参建企业和相关人员之间背后潜藏的复杂关联关系,有效揭示是否存在利益输送等疑点线索。本文首先总结传统专项资金审计的局限性,阐述大数据环境下开展大数据审计的必要性,介绍当前常用的数据分析工具并通过对比突出图数据库在审计数据分析中的优势。然后介绍图数据库Neo4j的基础理论,在理论基础上,基于实例探索图数据库Neo4j在专项资金审计中的分析流程和框架,并以N区宣传文化专项资金审计为例,构建分析模型重点突出图数据库Neo4j在审计中查找个体间复杂关联关系的优势。最后,得出结论并对大数据环境下开展专项资金审计提出展望。
李斯佳[2]（2020）在《养老保险基金审计研究 ——以Z县养老保险基金审计为例》文中提出养老保险基金是社会保障体系的重要组成部分,其牵涉到广大人民群众的根本利益,是体现中国共产党以人民为中心执政理念的重要保障。养老保险基金是社会能够和谐发展的基石,直接关系到退休人群的基本生活水平。然而在实际生活中我国养老保险基金仍存在挤占挪用等问题,所以我们需要加强养老保险基金审计监督来维护和增强社会公众对养老保险基金的安全性和增值性的信心,并且能够促进养老保险基金健康、良性运转。本文共分为七大章,第一章介绍了论文的研究背景、研究目的以及研究意义,对国内外相关研究现状进行了梳理和评述,并提出本文的研究内容、研究方法以及技术路线图。第二章界定了养老保险基金及审计监督的相关概念,并对养老保险基金审计的理论基础进行了论述。第三章为Z县养老保险基金现状,详细介绍了Z县养老保险基金审计案例的由来、Z县养老保险的基本情况和Z县养老保险基金财政专户的收支情况以及参保和发放情况。第四章描述了Z县养老保险基金的审计开展情况,主要包括Z县养老保险基金的审计程序和在基金管理中发现的问题以及审计建议。第五章提出了此次养老保险基金审计中存在的问题如:审计监督机制不完善;审计任务繁重,审计力量不足;审计方法和审计技术滞后;缺乏后续审计监督。第六章对于养老保险基金审计中存在的问题也提出了相应的对策。第七章结论阐述了本文的对于推进养老保险基金进一步发展的积极作用以及文章的不足之处。
仇禄琪[3]（2020）在《县委书记县长经济责任审计完善研究 ——基于地方治理视角》文中研究说明县委书记县长在地方治理中拥有较大的公共权力,具有较高的主观能动性,权力涉及范围较广、责任较重,对地方治理的效果具有较重要的影响,因此,县委书记县长经济责任审计比较重要,但当前还存在诸多问题。由于县委书记县长在地方治理中的重要作用以及县委书记县长经济责任审计与地方治理的关系,很有必要从地方治理的视角对其经济责任审计的完善进行研究。基于此,本文采用文献归纳、案例分析及实地调研等方法,首先,以地方治理理论、经济责任审计理论为基础,对地方治理、县委书记县长经济责任审计的理论及地方治理与县委书记县长经济责任审计的关系进行理论分析。其次,通过查询国家政策及审计机关官网中的资料等,对当前县委书记县长经济责任审计的现状进行归纳,同时基于地方治理的视角提出当前县委书记县长经济责任审计的问题:审计力量势单力薄;地方治理复杂,审计深度有限;地方治理责任划分不明,审计责任界定难;地方治理不透明,审计结果利用率低。再次,以F县县委书记县长经济责任审计为案例进行分析,提出审计力量势单力薄、审计深度有限、审计成果运用不充分、在地方治理中对审计重视程度不够的问题。最后,基于地方治理视角,结合当前县委书记县长经济责任审计的问题以及案例分析提出的问题,提出匹配地方治理内容,组建审计综合型团队;以治理为导向,拓宽审计深度;明确责任划分,确定经济责任;建设透明政府,健全审计成果利用制度;加强地方治理,提高审计重视程度的完善建议。本文以地方治理为视角及以F县县委书记县长经济责任审计为案例是本文的两大创新点。以县委书记县长经济责任审计进行研究具有实践性和可操作性,也更具有现实意义;基于地方治理视角对县委书记县长经济责任审计进行完善研究,可以丰富县委书记县长经济责任审计的理论体系,优化县委书记县长经济责任审计工作并且提升审计质量。
田润[4]（2020）在《基于防范系统性金融风险的国有商业银行内部审计研究》文中指出十九大报告及全国金融工作会议中,习近平总书记都对金融工作做出明确要求:“防止发生系统性金融风险是金融工作的根本性任务,也是金融工作的永恒主题。要把主动防范化解系统性金融风险放在更加重要的位置。”为了国有商业银行的生存和发展,也为了国内经济社会的稳定,提高国有商业银行的风险管理水平和抗风险能力都有着极其重要的作用和意义,而内部审计正是其中的一项重要手段。实践经过数十年的探索,在各大国有商业银行中已经建立起内部审计的基本体系,从对会计报表的真实合规审查逐渐转向对信贷资产质量、风险内控动态的审计与监督,以防范银行内部风险的产生。我国六大国有商业银行是比较特殊的金融企业,构成了我国金融业的主体,在市场份额、业务占比和影响力都是极其重要的,对银行业乃至整个经济社会都有着举足轻重的影响力。也正因为如此,国有商业银行的风险构成受体制、行政及金融监管等多方面的复杂因素和长期累积的影响,同时也与其自身经营管理水平等都有着密不可分的联系,还与国内企业以及信用环境的特殊性紧密相关,呈现一种复杂的综合相关性,因此防范系统性金融风险的对象重中之重应当是国有商业银行。本文选择国有商业银行作为研究对象,对内部审计进行研究,探索优化内部审计的途径以达到风险防范的目的。本文第一部分是选题的背景及意义的阐述;第二部分通过文献阅读和资料查找,了解系统性金融风险的概念、审计如何防范系统性金融风险、商业银行内部审计基本要素的国内外研究现状,并根据时代背景,提出本文的研究方向;第三部分是理论基础,包括受托责任理论、全面风险管理理论、系统论与控制论;第四部分是六大国有商业银行的现状研究,从基本概况和内部审计概况分别出发,了解六大国有商业银行的情况以及内部审计的基本情况,通过数据统计和分析,总结现今的内部审计现状;第五部分以G银行H分行为例,结合实际的全面审计项目,从项目的各具体要素分析了H分行内部审计的现状,着重分析案例中的内部审计与防范风险目标存在的不足之处;第六部分是根据政策和理论基础,对上述案例进行总结与分析,富有针对性的对前述不足之处提出有效的改进思路和建议;第七部分对全文做出结论,根据国有商业银行可能存在的风险,探究内部审计的优化在加强个体银行风险防范的作用,为国有商业银行的发展提出一些参考性建议,为防范系统性金融风险做出一点贡献,并对文章和自身不足之处作出总结。
韩易霖[5]（2019）在《计算机审计在中国移动“养卡”审计中的应用研究 ——以A移动公司为例》文中研究说明自20世纪80年代以来,我国计算机审计研究经历了 20多年的发展历程,已经得出了较为系统化和完整化的计算机审计体系。我国计算机审计体系发展和完善离不开前辈们的辛苦研究。但现阶段,随着我国企业信息化的程度越来越高,信息技术的应用更加广泛,计算机审计的应用研究已经到了无法突破的地步。面对这种情况,我们应针对计算机审计的应用进一步进行研究。据智研咨询发布的中国企业信息化行业运营分析及发展前景预测报告（2018-2024年）显示,截止2017年底,我国使用互联网的企业在市场企业当中占比超过90%,首次达到95.6%的超高比例。这代表着,我国的企业信息化程度稳步提升。中国移动作为三大运营商之一,其信息化程度非常高,各类业务操作均在信息系统当中进行。尤其是中国移动对于“养卡”行为的审计项目,该项目旨在通过分析社会渠道办理业务的明细中发现社会渠道是否存在“养卡”行为,进而对社会渠道采取相关处理措施,以减少中国移动损失,避免多发酬金。在这样的背景下,传统审计技术已经无法完全满足中国移动“养卡”项目审计职责的需求。作为具有监督监察企业运行的“经济警察”和“财务医生”,审计工作人员也应紧跟时代发展,提升自己的计算机水平。首先,对于“养卡”审计工作来说,最先变化的是审计人员的工作环境。传统审计工作面对的审计环境是纸质版的业务资料内容,而如今,审计人员需要面对的是计算机上的业务数据、财务数据,需要使用计算机对审计资料进行查看。其次,审计手段发生了变化。传统审计工作需要通过手工审计完成,对于“养卡”行为这种数据量较大的审计内容,需要利用办公软件、数据库、数据挖掘等先进技术手段完成审计工作,能够快速的发现问题,准确定位。最后,提高了审计人员自身的计算机水平和综合素质。现在的社会需要复合型人才,审计人员不仅需要掌握并熟练运用会计和审计知识,同时还需要知晓计算机技术、网络技术,还要在审计工作中具备快速学习的能力,以面对不同的企业和不同的而业务,能够利用计算机审计快速发现漏洞并准确抓取问题根源所在。综上所述,计算机审计工作因为时代的变化,环境、技术、人员素质的要求,如果无法完全适应现有的审计工作,可能会给工作带来极大的审计风险,降低审计工作质量。本文主要研究计算机审计在中国移动“养卡”审计项目中的应用,并以A移动公司为例,A移动公司具有高度信息化的特点,其社会渠道所办理业务量十分庞大,业务数据一天之内可达几十万条。通过计算机审计中的数据挖掘技术在“养卡”审计项目中的运用,对养卡客户群进行分类,找出客户群的特点,完善养卡审计模型。运用观察法、文献分析法、案例分析法和定性定量分析法,并利用计算机审计中的数据挖掘技术,进一步探讨计算机审计在中国移动“养卡”审计中的应用性。根据在“养卡”审计项目中的数据挖掘,提出A移动公司完善养卡防范措施。通过研究计算机审计在中国移动“养卡”审计中的应用,不仅丰富了计算机审计的内涵,而且为今后计算机审计的发展指明了一条发展道路。
苗长春[6]（2019）在《WL县农村信用社内部审计问题探讨》文中研究说明在经济全球化的背景下,企业经营面临的环境变得愈发错综复杂。因此,企业只有对经营过程中遇到的各种风险预先做出防范,才能达到企业价值的最大化的目标,才能在激烈的竞争中立于不败之地。而注册会计师审计作为一种外部的事后监督手段,对于企业经营过程中出现的问题,不能及时检查出来,这时候内部审计在企业中的中作用也体现出来了。作为一门独立学科,内部审计在企业运营过程中所起到的作用是无可替代的,它通过运用系统和规范的方法,对企业经营活动进行监督评价,进而为管理层提供信息,为其进行科学决策提供合理的咨询及建议,帮助企业创造出更高的经济效益,并对经营过程中遇到的各种风险进行有效控制,帮助企业实现价值最大化的目标。我国的内部审计与发达国家相比发展时间仍较短,对理论的研究和具体的实践也不够深入。企业的管理者也认为对企业财务状况进行检查监督就是内部审计的功能。随着国外许多先进的审计理念传入我国,以及国内学者对内审相关理论不断进行深入研究,企业管理的各个领域都可以看到内部审计的身影,企业管理者逐渐认识并接受了内部审计的咨询和服务职能,但并不是每一家企业内部审计职能都可以得到发挥。而作为我国农村金融的重要组成部分,农村信用社一直担负着服务“三农”,促进农村经济发展的重要使命。随着经济的快速发展,农村金融市场也日渐繁荣,各类商业银行和新型农村金融机构都对其青睐有加,纷纷在农村设立分支机构并展开各类新的业务,给信用社的经营发展带来极大的挑战。随着信用社法人治理结构的逐步变革,内部审计部门必须紧跟变革的脚步,寻找新的发展方向,强化内部审计在组织管理中的作用,帮助管理层制定决策,提高农村信用合作社的竞争能力,促进信用社能够得到更好的发展。所以,当前摆在农村信用社管理层面前的一个重要问题就是内部审计的作用如何在农村信用社内部能够得到充分的发挥。本文主要采用文献研究法、理论分析法和案例分析法对WL县农村信用社内部审计进行了研究,介绍了农村信用社内部审计的内涵、发展趋势、作用、基本原则、主要关注点和难点、主要内容和理论基础,阐明了WL县农村信用社内部审计的现状,存在的主要问题,并对产生这些问题的原因进行了深度剖析,针对问题的本质,并提出了完善WL县农村信用社内部审计的对策。本文共有六个部分。除引言和结论以外,第二到第六部分是本文研究的核心内容。第二部分是农村信用社内部审计概述,主要是为后文的分析和研究铺垫理论基础,主要包括农村信用社内部审计的内涵、发展趋势、作用、基本原则、主要关注点和难点、主要内容和理论基础。第三部分是WL县农村信用社内部审计现状,着重介绍WL县农村信用社的概况和内部审计现状。第四部分是WL县农村信用社内部审计中存在的主要问题以及产生这些问题的原因,主要原因有内部审计缺乏独立性、内部审计队伍建设不到位、内部审计工技术手段落后、对内部审计工作认识不到位以及内部审计质量控制管理不完善。第五部分是完善WL县农村信用社内部审计对策,以WL县农村信用社内部审计中存在的主要问题为依据,提出以下完善对策。第一,建立相对独立的内部审计机构,提高内部审计人员的地位并对内部审计的范围进行拓展,实现内部审计的价值增值目标。第二,对内部审计人员结构进行优化、加强对内部审计人员的后续培训力度,提高内部审计人员的综合素质和专业水平。第三,通过完善内部审计人员激励考核机制,完善内部审计绩效评价指标来完善内部审计人员考核制度。第四,配备审计质量控制复核人员、健全内部审计整改问责制度、实行内部审计公开化来增强内部审计质量控制。第五,加强创新内部审计方法、加强内部审计信息化建设,改进信用社内部审计技术手段。第六,通过增加对内部审计宣传和培训的投入、加强内部沟通,强化信用社各级人员对内部审计工作的认识。
樊莉[7]（2019）在《财政扶贫资金绩效审计研究 ——以G省A市为例》文中认为随着改革开放的进一步深入,国家财政在扶贫工作方面的支出逐年上升,这也从侧面反映了中央对扶贫工作的重视程度。高重视、高投入的扶贫政策带来的是贫困人口的逐年减少和脱贫攻坚战的不断深入。财政扶贫资金作为中央政策落实的载体,直接影响了贫困人口生活的方方面面,对扶贫资金展开全面的、有效的、客观的绩效审计,能够促进政府扶贫部门提高绩效意识。同时,广覆盖的政府审计能够促进财政扶贫资金合规、高效的使用,对于全面完成脱贫攻坚战意义重大。消灭贫困是改善农村贫困人口生活质量的最终目标,实现共同富裕是全面脱贫的根本目标,更是社会主义的本质要求。但是,由于我国贫困地区分布较为分散、财政扶贫资金投入面广、使用部门多,一些地区的扶贫部门或扶贫人员存在工作思想松懈、扶贫制度不完善、部门管理粗放、政府监管松散等问题,这就导致了财政扶贫资金在实际管理中存在的问题仍然很多,如非扶贫部门挪用资金、扶贫管理人员非法占用资金等现象。这些问题的存在严重影响了扶贫资金的使用效果和效益,延缓了全面脱贫目标的实现。因此,改善财政扶贫资金的使用效果、加强对资金使用的监督就显得尤为重要,政府审计部门开展财政扶贫资金绩效审计就成为了扶贫审计工作中必然的发展趋势。本文从研究背景和研究意义着手,通过阅读和总结绩效审计和财政扶贫审计的相关文献,学习审计相应理论如绩效管理理论等,对扶贫资金绩效审计中涉及的概念进行界定;其次,通过对我国近几年财政扶贫资金现状和相关绩效审计存在问题的研究归纳,提出了财政扶贫专项资金绩效审计的理论框架,从由总到分的次序,以财政扶贫资金绩效审计总体原则为基础,按审计具体要素的划分搭建了审计框架,包括审计重点、程序和审计方法等内容。再次,本文对G省政府审计机关完成的A市财政扶贫资金绩效审计项目进行了具体介绍,以审计实施顺序为轴,剖析了准备、实施和结束阶段的具体审计过程,并分析了各个阶段存在的风险。最后,以前几部分的研究作为基础,本文概括了对A市财政扶贫资金绩效审计项目的经验借鉴和相应建议,以期进一步完善我国财政扶贫资金绩效审计体系。
张鸿深[8]（2019）在《大数据背景下企业内部审计信息化问题研究 ——以Z公司为例》文中研究指明随着信息技术的迅猛发展,很多企业内部已经开始借此建设和应用信息化管理系统了,而且正不断扩展其应用领域。在企业的管理和监管中,内部审计是必不可少的一个环节,如今审计的对象、技术、流程和管理方法等也发生了巨变,传统的审计模式也正在响应时代的号召,逐步改进自我,尽快与信息化环境相匹配。与此同时,政府和社会以及内部会计等都开始迈进信息化审计模式,尤其是大企业,在由传统的审计模式转型为现代审计模式的过程中,机遇与挑战并存。这样一来,大企业更加需要加强对审计信息化的建设力度。所以,要想适应当前信息化的大环境,必须加快审计信息化的发展。就目前的情况来看,不断发展的信息技术可以在一定程度上弥补传统审计模式的不足,但是信息化审计模式的出现也确实给审计人员带来了 一些新的挑战。如何运用审计信息化的优势来解决制约其发展的难题,是当前大企业在实施内部审计信息化的过程中必须尽早解决的重大问题。在大数据这一背景下,以企业内部审计信息化为视角,先对国内外审计信息化的现状进行了归纳和评述,分别对内、外部审计的内涵作了界定,而后对大企业实施内部审计的动因、审计信息化的模型以及所遇到的问题等进行了深入分析。以Z公司为例,通过介绍Z公司目前应用审计信息化的过程,分析原因,提出改善措施。最终得出启示,提出了一些对策以及建议,包括完善企业内部审计平台系统、加强内部审计信息系统的维护、信息化审计人员的能力需要提升、加快推进数据式审计标准建设。
范丽妍[9]（2019）在《商业银行非现场审计系统研究 ——以HR银行为例》文中提出随着信息技术不断发展,计算机已经进入我们生活的每一个细节,各行各业都在向办公自动化发展转型。以往的审计方法已不能满足当今海量数据的需求了,尤其是在对审计质量提出了更高的要求之后,非现场审计大有取代传统审计之趋势。商业银行是一个特殊行业,这正是因为它的主营业务是经营货币,所以商业银行可以被看作是国家的经济命脉。对于商业银行来说,风险防范是至关重要的。使用非现场审计系统,它可以应用高速率的信息技术来及时的发现风险,从而进行风险预警并起到风险防范的作用,这就更体现出非现场审计系统不可或缺的重要作用。本文对设计和应用一个实用并完善的商业银行非现场审计系统进行了研究和讨论。商业银行非现场审计为切入点,在文献综述的梳理后,阐述了非现场审计的涵义,非现场审计的产生背景以及非现场审计的特点。在应用了全面风险管理理论,系统理论和受托责任理论之后,首先分析了商业银行非现场审计的发展现状以及建立非现场审计系统的必要性,其次构建了商业银行非现场审计系统,具体是对商业银行非现场审计系统进行概述,阐述了构建目标与构建原则并详细介绍了商业银行非现场审计系统的构建方法,包括商业银行非现场审计系统的目标,原则,分析技术以及构建框架,全面介绍了整个非现场审计系统的构建。再次,结合HR银行案例,对之前所构建的非现场审计系统进行进一步分析,包括对HR银行进行背景介绍,以及对HR银行应用非现场审计系统进行评估后得出启示。最后,针对商业银行非现场审计系统存在的问题提出有效的建议,如建立和完善非现场审计工作制度体系、建设和培养非现场审计队伍等。
金丽敏[10]（2019）在《商业银行内部审计信息化研究 ——以A商业银行内部审计为例》文中进行了进一步梳理在中央审计委员会第一次会议上,习近平总书记发表重要讲话,指出要坚持科技强审,加强审计信息化建设,要加强对内部审计工作的指导和监督,调动内部审计和社会审计的力量,增强审计监督合力;在“金审工程”三期建设推进培训会上,审计署审计长胡泽君在会上作讲话,推进科技强审工作。可见在新时代党和国家重视内部审计信息化建设,研究探索内部审计信息化成功经验是内部审计工作实践探索的关键一步,是新时代发展下的必由之路,也是审计全覆盖的必然选择。作为单位内部管理和监督的重要组成部分,内部审计正从传统模式逐渐演变成为与信息化环境相适应的内部审计信息化模式。内部审计信息化在商业银行日常内部审计工作运行中有效利用信息技术和资源,与业务系统相辅相成。同时在商业银行内部审计模式转型的过程中,机遇与挑战并存,信息技术手段一定程度上克服了传统审计模式的缺陷,给银行从业人员带来了便利,与此同时,内部审计信息化模式同样给内部审计机构的工作造成困难,促使商业银行加大内部审计信息化的建设、完善和改进的支持力度。如何更好地对内部审计信息化扬长避短,发挥其优势,是商业银行在内部审计信息化过程中亟待克服的难题。本文通过案例研究方法,研究了A商业银行内部审计信息化。首先,阐述A商业银行内部审计信息化功能模块、应用实例以及重点转变等,并针对其内部审计信息化中存在的问题,包括各分行信息化规划差异大、各模块间关联性小、内部审计信息化评价过分关注业务层面和内部审计队伍建设不足等,分析其缺乏审计信息化统一规划、数据信息对审计系统支持有限、审计信息化评价体系不全面和内部审计人才建设不重视等多个原因。最后,在结合可行性和必要性的基础上,本文提出提高内部审计信息化实施的规划、加强数据信息对审计系统的支持、持续加强内部审计信息化队伍建设以及构建内部审计信息化应用综合评价体系等举措以加强A商业银行内部审计信息化。本文主要的创新之处在于:第一,详细分析A商业银行内部审计信息化,丰富商业银行内部审计信息化案例研究,有利于规范我国商业银行内部审计信息化;第二,本文通过对A商业银行内部审计信息化探析,商业银行内部审计信息化流程和成效的梳理,密切结合实际工作应用层面,开展对于应用层面内部审计信息化的功能系统设计分析,为内部审计信息化的建设及发展提供了可供借鉴的模式。
二、计算机在审计中的运用方法（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、计算机在审计中的运用方法（论文提纲范文）
（1）基于图数据库的专项资金审计应用研究 ——以N区宣传文化专项资金审计为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究综述 |
| 1.3.1 专项资金审计研究综述 |
| 1.3.2 大数据与大数据审计研究综述 |
| 1.3.3 大数据技术在专项资金审计中的应用研究综述 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法及路线 |
| 1.5 研究的创新点 |
| 2 专项资金审计现状及局限性分析 |
| 2.1 传统专项资金审计的局限性 |
| 2.1.1 审计内容有限 |
| 2.1.2 审计深度不够 |
| 2.1.3 审计效率低下 |
| 2.2 开展大数据审计的必要性 |
| 2.2.1 开展大数据审计是审计实践的客观需要 |
| 2.2.2 开展大数据审计是适应时代发展的必然选择 |
| 2.2.3 开展大数据审计是实现审计全覆盖的必由之路 |
| 2.3 专项资金审计实务中常用的工具简介 |
| 2.3.1 运用Excel |
| 2.3.2 运用SQL Server数据库 |
| 2.3.3 数据挖掘和特征发现 |
| 2.3.4 图数据库与常用数据分析工具相比的优势 |
| 3 应用图数据库开展专项资金审计数据分析 |
| 3.1 图数据库概述 |
| 3.1.1 图数据库概念 |
| 3.1.2 图数据库的运算模式 |
| 3.1.3 图数据库基础概念与主要语句 |
| 3.1.4 在审计中图数据库与其他数据库相比的优势 |
| 3.2 图数据库与审计数据分析的关系 |
| 3.3 专项资金审计图数据库数据分析架构 |
| 3.3.1 图数据库关联分析特点与优势 |
| 3.3.2 审计中运用图数据库分析的流程与架构 |
| 3.3.3 基于实例构建图数据库分析架构 |
| 3.3.4 拓展图数据库分析架构 |
| 3.3.5 构建审计数据分析架构 |
| 3.3.6 基于审计数据关系分析框架寻找违规模式 |
| 3.3.7 在专项资金审计中应用图数据库启示 |
| 4 图数据库在N区宣传文化专项资金审计中应用案例 |
| 4.1 案例背景 |
| 4.2 案例分析 |
| 4.2.1 获取和某个实体相关的所有关系和实体 |
| 4.2.2 实体或者关系的模式匹配 |
| 4.2.2.1 建设项目的施工总承包单位和监理单位被同一家单位控股 |
| 4.2.2.2 国有企业负责人的亲属负责或者参股的公司参与该单位的项目 |
| 4.3 案例启示 |
| 4.4 开展大数据审计的建议 |
| 5 总结和展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
（2）养老保险基金审计研究 ——以Z县养老保险基金审计为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景、研究目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究技术路线图 |
| 2 概念界定及相关研究基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 养老保险基金 |
| 2.1.2 审计监督 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共财政理论 |
| 2.2.2 社会保障理论 |
| 2.2.3 公共受托责任理论 |
| 3 Z县养老保险基金审计案例介绍 |
| 3.1 Z县养老保险基金审计案例由来 |
| 3.2 Z县养老保险基本情况 |
| 3.3 Z县养老保险基金财政专户收支情况 |
| 3.4 Z县养老保险基金参保和发放情况 |
| 4 Z县养老保险基金审计开展情况 |
| 4.1 Z县养老保险基金审计程序 |
| 4.1.1 审计准备阶段 |
| 4.1.2 审计实施阶段 |
| 4.1.3 审计报告阶段 |
| 4.2 Z县养老保险基金审计发现的问题 |
| 4.2.1 Z县养老保险基金政策和制度执行不到位 |
| 4.2.2 Z县养老保险基金筹集、管理和使用不规范 |
| 4.2.3 Z县养老保险基金业务管理不规范 |
| 4.2.4 Z县政府及其他相关部门应关注的问题 |
| 4.3 Z县养老保险基金的审计建议 |
| 4.3.1 创新管理机制,确保基金安全有效运行 |
| 4.3.2 加大征缴力度,确保参保企业足额缴费 |
| 4.3.3 健全认证机制,提高基金使用效益 |
| 4.3.4 完善信息系统,提高基金管理工作质量 |
| 5 Z县养老保险基金审计中存在的不足 |
| 5.1 审计监督机制不完善,审计监督职能未得到充分发挥 |
| 5.2 审计任务繁重,审计力量不足 |
| 5.3 审计方法和审计技术滞后 |
| 5.4 审计结果利用不充分,缺乏后续审计监督 |
| 6 完善Z县养老保险审计工作的对策 |
| 6.1 建立完善养老保险基金审计监督机制 |
| 6.1.1 制定完善养老保险基金监督法律法规 |
| 6.1.2 完善养老保险基金审计监督机制 |
| 6.2 增强审计能力,提高审计工作人员自身综合素质 |
| 6.2.1 对计算机人才和专业审计人才增强培训 |
| 6.2.2 确定审计人员的权责范围,规范人员考核办法 |
| 6.3 改进养老保险基金审计的方式和方法 |
| 6.3.1 积极开展结合性审计 |
| 6.3.2 积极开展效益审计 |
| 6.3.3 积极开展计算机辅助审计 |
| 6.4 加强后续审计监督,使已获得的审计成果再利用 |
| 6.4.1 完善后续审计工作 |
| 6.4.2 建立健全审计问责机制 |
| 6.4.3 坚持和完善审计结果公告制度 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（3）县委书记县长经济责任审计完善研究 ——基于地方治理视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 三、技术路线图 |
| 第三节 主要创新点 |
| 一、研究视角创新 |
| 二、案例创新 |
| 第二章 文献综述与理论基础 |
| 第一节 文献综述 |
| 一、研究现状 |
| 二、文献述评 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、地方治理理论 |
| 二、经济责任审计理论 |
| 第三章 地方治理与县委书记县长经济责任审计 |
| 第一节 地方治理 |
| 一、地方治理的目标 |
| 二、地方治理的主要内容 |
| 三、地方治理的方式 |
| 四、地方治理的法律依据 |
| 五、地方治理的运行机制 |
| 第二节 县委书记县长经济责任审计 |
| 一、县委书记县长经济责任审计主体及客体 |
| 二、县委书记县长经济责任审计目标及评价标准 |
| 三、县委书记县长经济责任审计方法及程序 |
| 四、县委书记县长经济责任审计内容 |
| 五、县委书记县长经济责任审计报告及结果运用 |
| 六、县委书记与县长经济责任同步审计 |
| 第三节 地方治理与县委书记县长经济责任审计的关系 |
| 一、地方治理决定县委书记县长经济责任审计 |
| 二、县委书记县长经济责任审计反作用于地方治理 |
| 第四章 县委书记县长经济责任审计的现状与问题 |
| 第一节 县委书记县长经济责任审计的现状 |
| 一、相关法规和政策 |
| 二、开展情况 |
| 三、取得的成绩 |
| 第二节 县委书记县长经济责任审计的问题 |
| 一、审计力量势单力薄 |
| 二、地方治理复杂,审计深度有限 |
| 三、地方治理责任划分不明,审计责任界定难 |
| 四、地方治理不透明,审计结果利用率低 |
| 第五章 F县县委书记县长经济责任审计案例 |
| 第一节 案例介绍 |
| 一、项目基本情况 |
| 二、F县县委书记县长经济责任审计相关要素 |
| 三、F县县委书记县长经济责任审计的内容 |
| 四、审计中发现的主要问题及处理意见 |
| 第二节 案例分析 |
| 一、值得肯定的做法 |
| 二、F县县委书记县长经济责任审计中存在的问题 |
| 三、F县地方治理对县委书记县长经济责任审计的影响 |
| 第六章 县委书记县长经济责任审计完善建议 |
| 第一节 匹配地方治理内容,组建审计综合型团队 |
| 一、扩大审计队伍 |
| 二、加强学习培训 |
| 三、提高部门间的合作 |
| 第二节 以治理为导向,拓宽审计深度 |
| 一、确定审计重点内容 |
| 二、完善评价指标体系 |
| 三、创新审计技术方法 |
| 第三节 明确责任划分,确定经济责任 |
| 一、权责对等 |
| 二、细化经济责任分类 |
| 三、建立责任界定评分系统 |
| 第四节 建设透明政府,健全审计成果利用制度 |
| 一、落实整改情况 |
| 二、健全结果公告制度 |
| 三、提高审计结果对领导干部任用的作用 |
| 第五节 加强地方治理,提高审计重视程度 |
| 一、成立被审计单位领导小组 |
| 二、科学制定审计规划 |
| 三、加强地方财务人员培训 |
| 第七章 结论与展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）基于防范系统性金融风险的国有商业银行内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.2 研究内容、方法、创新点 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 创新点 |
| 2 国内外文献综述 |
| 2.1 系统性金融风险的界定 |
| 2.2 审计防范系统性金融风险的作用 |
| 2.3 商业银行内部审计基本要素研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 3 理论基础 |
| 3.1 受托责任理论 |
| 3.2 风险管理理论 |
| 3.3 系统论与控制论 |
| 3.4 内部审计防范系统性金融风险的基本原理 |
| 4 我国国有商业银行的内部审计现状 |
| 4.1 六大国有商业银行概况 |
| 4.1.1 国有商业银行基本情况 |
| 4.1.2 国有商业银行内部审计机构设置 |
| 4.1.3 国有商业银行内部审计人员情况 |
| 4.2 国有商业银行内部审计项目实施情况 |
| 4.2.1 国有商业银行内部审计项目类别 |
| 4.2.2 国有商业银行内部审计流程 |
| 4.2.3 国有商业银行内部审计目标体系 |
| 4.2.4 国有商业银行内部审计内容和范围 |
| 5 G银行H分行内部审计——基于某审计项目分析 |
| 5.1 G银行H分行内部审计基本情况 |
| 5.2 H分行审计项目计划阶段 |
| 5.2.1 审计项目的确立 |
| 5.2.2 项目审计目标:真实合规及安全性 |
| 5.3 H分行审计项目实施阶段 |
| 5.3.1 项目审计内容:重点在常规业务 |
| 5.3.2 内部审计方法:现场审计为主 |
| 5.3.3 内部审计人员:数量不足且比例失衡 |
| 5.4 H分行审计项目报告阶段 |
| 5.5 审计项目现存问题 |
| 5.5.1 缺乏全面风险管理理念 |
| 5.5.2 项目目标没有上升到防范系统性风险 |
| 5.5.3 内部审计范围局限:未实现全覆盖 |
| 5.5.4 内部审计方法传统单一 |
| 5.5.5 内部审计成果尚未得到较好运用 |
| 5.5.6 内部审计人员专业符合度不足 |
| 6 防范系统性金融风险目标下的内部审计优化思路 |
| 6.1 运用风险管理理论选择审计项目 |
| 6.2 基于受托责任论提升内部审计目标 |
| 6.3 应用系统论与控制论:全面拓展审计范围 |
| 6.3.1 审计客体全覆盖 |
| 6.3.2 业务内容全覆盖 |
| 6.4 突出内部审计的审计重点 |
| 6.5 推广风险导向型审计方法的应用 |
| 6.6 完善内部审计结果运用 |
| 6.7 提升内部审计人员胜任能力 |
| 7 研究结论及局限性 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）计算机审计在中国移动“养卡”审计中的应用研究 ——以A移动公司为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究问题 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.2 研究意义与研究方法 |
| 1.3 研究创新及不足 |
| 1.3.1 研究的创新点 |
| 1.3.2 论文研究不足 |
| 1.4 论文框架 |
| 2 文献综述与相关概念 |
| 2.1 文献回顾 |
| 2.1.1 我国计算机审计研究的发展阶段 |
| 2.1.2 国外计算机审计的发展现状 |
| 2.1.3 国内计算机审计的发展现状 |
| 2.1.4 养卡审计国内研究现状 |
| 2.1.5 文献评述 |
| 2.2 相关概念 |
| 2.2.1 计算机审计 |
| 2.2.2 数据挖掘技术 |
| 2.2.3 “养卡”行为 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 计算机审计在“养卡”审计中的应用与问题分析 |
| 3.1 “养卡”行为计算机审计流程 |
| 3.2 “养卡”审计数据的处理 |
| 3.2.1 “养卡”审计数据的采集 |
| 3.2.2 “养卡”审计数据的清理 |
| 3.2.3 “养卡”审计数据的转换 |
| 3.2.4 “养卡”审计数据的分析 |
| 3.3 “养卡”行为计算机审计流程问题分析 |
| 3.3.1 抽取样本过少 |
| 3.3.2 “养卡”审计实地观察效果不佳 |
| 3.3.3 数据分析工具不足以支持大数据分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 案例分析——以A移动公司“养卡”审计为例 |
| 4.1 A移动公司概况 |
| 4.2 A移动公司“养卡”审计流程优化 |
| 4.3 应用计算机审计前后效果分析 |
| 4.3.1 对“养卡”审计项目结果的影响 |
| 4.3.2 对“养卡”审计项目成本的影响 |
| 4.3.3 对审计软件投入资金的影响 |
| 4.3.4 对审计人员配置的影响 |
| 4.4 A移动公司计算机审计存在的问题 |
| 4.4.1 “养卡”审计监控模型仍有待完善 |
| 4.4.2 增加了购置成本 |
| 4.4.3 审计软件的开发有待加强 |
| 4.4.4 仍需进一步培训和引进专业审计人员 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 计算机审计的优化措施 |
| 5.1 完善“养卡”审计监控模型 |
| 5.2 加强对计算机审计成本的管理 |
| 5.3 完善计算机信息系统和审计软件 |
| 5.3.1 加快内部审计信息化建设 |
| 5.3.2 完善计算机信息系统 |
| 5.3.3 加强计算机审计软件开发与管理 |
| 5.3.4 发展大数据平台 |
| 5.4 加强计算机审计人员管理 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究的结论 |
| 6.2 未来研究的展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（6）WL县农村信用社内部审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计发展的研究 |
| 1.2.2 关于公司治理与内部审计的关系研究 |
| 1.2.3 关于内部审计类型的研究 |
| 1.2.4 关于农村信用社内部审计方法的研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 农村信用社内部审计理论概述 |
| 2.1 内部审计概述 |
| 2.1.1 内部审计的内涵 |
| 2.1.2 内部审计的发展趋势 |
| 2.1.3 内部审计的作用 |
| 2.1.4 内部审计的基本原则 |
| 2.2 内部审计的主要内容 |
| 2.2.1 财务收支审计 |
| 2.2.2 经济效益审计 |
| 2.2.3 经济责任审计 |
| 2.3 农村信用社内部审计的主要关注点及难点 |
| 2.3.1 农村信用社内部审计的主要关注点 |
| 2.3.2 农村信用社内部审计的难点 |
| 2.4 内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 风险管理理论 |
| 2.4.2 系统理论 |
| 2.4.3 公司治理理论 |
| 2.4.4 委托代理理论 |
| 3 WL县农村信用社内部审计案例介绍 |
| 3.1 WL县农村信用社概况 |
| 3.1.1 WL县农村信用社简介 |
| 3.1.2 WL县农村信用社组织结构 |
| 3.1.3 WL县农村信用社经营特点 |
| 3.2 WL县农村信用社内部审计的现状 |
| 3.2.1 机构设置情况 |
| 3.2.2 人员配备情况 |
| 3.2.3 内部审计工作范围 |
| 3.2.4 内部审计工作流程 |
| 3.3 农村信用社内部审计的特殊性 |
| 3.3.1 更加注重风险管理 |
| 3.3.2 对内审人员综合能力要求高 |
| 4 WL县农信社内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 WL县农村信用社内部审计中存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计职能发挥不充分 |
| 4.1.2 内部审计流程不完善 |
| 4.1.3 内部审计工作效率有待提高 |
| 4.1.4 内部审计缺乏合理的绩效评价指标 |
| 4.1.5 内部审计成果运用不到位 |
| 4.2 WL县农村信用社内部审计存在问题的原因 |
| 4.2.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.2 内部审计队伍建设不到位 |
| 4.2.3 内部审计技术手段落后 |
| 4.2.4 对内部审计工作认识不到位 |
| 4.2.5 内部审计质量控制管理不完善 |
| 5 完善WL县农村信用社内部审计的对策 |
| 5.1 确立内部审计的价值增值目标 |
| 5.1.1 提高内部审计的独立性和权威性 |
| 5.1.2 拓展信用社内部审计的范围 |
| 5.2 提高内部审计人员素质和专业水平 |
| 5.2.1 优化内部审计人员结构 |
| 5.2.2 加强对内部审计人员的后续培训力度 |
| 5.3 完善内部审计人员考核制度 |
| 5.3.1 完善内部审计人员激励考核机制 |
| 5.3.2 完善内部审计绩效评价指标 |
| 5.4 加强内部审计质量控制 |
| 5.4.1 配备审计质量控制复核人员 |
| 5.4.2 健全内部审计整改问责制度 |
| 5.4.3 实行内部审计公开化 |
| 5.5 改进内部审计技术手段 |
| 5.5.1 创新内部审计方法 |
| 5.5.2 加强内部审计信息化建设 |
| 5.6 强化对内部审计工作的认识 |
| 5.6.1 增加对内部审计宣传和培训的投入 |
| 5.6.2 加强内部审计沟通 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）财政扶贫资金绩效审计研究 ——以G省A市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 政府绩效审计研究 |
| 1.2.2 财政扶贫相关研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 2 财政扶贫资金绩效审计概述 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共受托经济责任理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 绩效管理理论 |
| 3 我国财政扶贫资金绩效审计现状和问题 |
| 3.1 我国财政扶贫资金支出现状 |
| 3.1.1 财政扶贫资金规模 |
| 3.1.2 财政扶贫资金组成 |
| 3.2 我国财政扶贫资金绩效审计现状 |
| 3.3 我国财政扶贫资金绩效审计存在的问题 |
| 3.3.1 审计部门重结果轻过程 |
| 3.3.2 审计人员综合素质不足 |
| 3.3.3 审计结果缺乏科学评价体系 |
| 3.3.4 审计组织协同合作不足 |
| 3.3.5 审计成果运用效率低下 |
| 4 财政扶贫资金绩效审计基本框架 |
| 4.1 财政扶贫资金绩效审计的总体要求 |
| 4.1.1 财政资金绩效审计的基本原则 |
| 4.1.2 财政扶贫资金绩效审计的总体目标 |
| 4.2 财政扶贫资金绩效审计的具体要素 |
| 4.2.1 财政扶贫资金绩效审计的内容 |
| 4.2.2 财政扶贫资金绩效审计的目标 |
| 4.2.3 财政扶贫资金绩效审计的过程 |
| 4.2.4 财政扶贫资金绩效审计的方法 |
| 5 G省A市财政扶贫资金绩效审计案例介绍 |
| 5.1 审计项目概述 |
| 5.2 审计准备阶段 |
| 5.2.1 审计对象 |
| 5.2.2 审计目标 |
| 5.2.3 审计前准备 |
| 5.2.4 准备阶段潜在风险 |
| 5.3 审计实施阶段 |
| 5.3.1 审计内容和重点确定 |
| 5.3.2 审计过程 |
| 5.3.3 实施阶段潜在风险 |
| 5.4 审计结束阶段 |
| 5.4.1 扶贫资金使用效果总体评价 |
| 5.4.2 扶贫资金主管部门评价 |
| 5.4.3 审计发现的问题 |
| 5.4.4 审计建议及整改情况 |
| 5.4.5 结束阶段潜在风险 |
| 6 完善财政扶贫资金绩效审计经验和建议 |
| 6.1 加强人员培养,创新审计方法 |
| 6.2 建立数据平台,促进全程监督 |
| 6.3 规范评价体系,切合各地实际 |
| 6.4 强化成果运用,监督问责并进 |
| 6.5 整合多方资源,发挥协同作用 |
| 7 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（8）大数据背景下企业内部审计信息化问题研究 ——以Z公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 大数据与审计信息化的理论分析 |
| 2.2.1 审计信息化的概念 |
| 2.2.2 内部审计信息化的内容 |
| 2.2.3 内部审计信息化的特点 |
| 2.3 审计信息化的理论基础 |
| 2.3.1 免疫系统理论 |
| 2.3.2 流程再造理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 3 大数据背景下企业内部审计信息化的理论分析 |
| 3.1 大数据背景下企业内部审计信息化的动因 |
| 3.1.1 信息技术的发展 |
| 3.1.2 内部审计模式转变 |
| 3.1.3 传统审计的范围不足以支撑企业发展 |
| 3.2 大数据背景下企业内部审计信息化的设计理念 |
| 3.2.1 联网审计理念 |
| 3.2.2 风险导向理念 |
| 3.2.3 持续审计理念 |
| 3.3 大数据背景下企业内部审计信息化的模块 |
| 3.3.1 大数据审计系统的构成要素 |
| 3.3.2 审计数据仓库 |
| 3.3.3 风险预警监控系统 |
| 3.3.4 审计管理系统 |
| 3.4 大数据背景下企业内部审计信息化的变化 |
| 3.4.1 立项依据改变 |
| 3.4.2 审计方法变更 |
| 3.4.3 审计范围扩大 |
| 3.4.4 工作方式便捷 |
| 4 Z公司内部审计信息化的案例分析 |
| 4.1 Z公司案例背景介绍 |
| 4.1.1 Z公司经营情况 |
| 4.1.2 Z公司信息化环境概述 |
| 4.1.3 Z公司审计情况概述 |
| 4.2 Z公司内部审计信息系统的设计及使用阶段 |
| 4.2.1 前期准备阶段 |
| 4.2.2 审计发展阶段 |
| 4.2.3 审计深化阶段 |
| 4.2.4 Z公司审计信息系统的使用阶段 |
| 4.3 Z公司内部审计信息化应用的主要成效 |
| 4.3.1 拓宽了审计的空间范围并提高了审计的全面性 |
| 4.3.2 延展了审计的时间范围并确保了审计的时效性 |
| 4.3.3 提升了审计部门的效力 |
| 4.4 Z公司审计信息化系统目前存在的问题 |
| 4.4.1 信息化水平不高 |
| 4.4.2 数据分析系统不完善 |
| 4.4.3 审计人员能力需要提升 |
| 4.5 Z公司内部审计信息化案例启示 |
| 4.5.1 管理层的重视程度决定了审计信息化的效能 |
| 4.5.2 先进的发展理念是内部审计信息化的内生动力 |
| 4.5.3 发达的信息化程度是内部审计信息化的基础支撑 |
| 5 完善企业内部审计信息化的建议 |
| 5.1 完善企业内部审计平台系统 |
| 5.1.1 建立智能化和资源共享的大数据审计平台 |
| 5.1.2 整合强化大数据审计平台 |
| 5.1.3 加大信息系统审计力度 |
| 5.2 加强内部审计信息系统维护 |
| 5.2.1 保证审计数据安全 |
| 5.2.2 保证审计信息系统安全 |
| 5.2.3 内部审计信息系统实时安全 |
| 5.3 信息化审计人员能力需要提升 |
| 5.3.1 复合型审计人员培养 |
| 5.3.2 大数据审计系统维护与建设的人才培养 |
| 5.4 加速推进数据式审计标准建设 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（9）商业银行非现场审计系统研究 ——以HR银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 国内外研究现状 |
| 2.1.1 国外研究现状 |
| 2.1.2 国内研究现状 |
| 2.1.3 国内外研究现状评述 |
| 2.2 非现场审计的基础理论 |
| 2.2.1 非现场审计的涵义 |
| 2.2.2 非现场审计的产生背景 |
| 2.2.3 非现场审计的特点 |
| 2.3 非现场审计的理论基础 |
| 2.3.1 全面风险管理理论 |
| 2.3.2 系统理论 |
| 2.3.3 受托责任理论 |
| 3 商业银行内部审计现状及建立非现场审计体系的可行性 |
| 3.1 商业银行内部审计基本情况 |
| 3.1.1 现行商业银行内部审计情况 |
| 3.1.2 商业银行内部审计技术现状 |
| 3.1.3 商业银行内部审计重点关注内容 |
| 3.2 商业银行现有审计方式的局限性 |
| 3.2.1 商业银行内部审计制度不健全 |
| 3.2.2 审计工作未得到有效开展 |
| 3.2.3 审计方式的发展无法满足业务的发展 |
| 3.2.4 审计资源分享的制约 |
| 3.2.5 审计机构及地域的制约 |
| 3.3 建立商业银行非现场审计系统的可行性 |
| 3.3.1 具备完备的统计分析技术 |
| 3.3.2 审计分析具有灵活性 |
| 3.3.3 打破了传统的局限性 |
| 3.3.4 具有完整的方法论 |
| 4 商业银行非现场审计系统的构建 |
| 4.1 商业银行非现场审计系统的构建目标 |
| 4.1.1 提高商业银行内部审计的效率和质量 |
| 4.1.2 防范审计风险 |
| 4.1.3 增强商业银行风险监测手段的多样性 |
| 4.2 商业银行非现场审计系统的构建原则 |
| 4.2.1 防范性原则 |
| 4.2.2 时效性原则 |
| 4.2.3 规范性原则 |
| 4.2.4 系统性原则 |
| 4.3 商业银行非现场审计系统的分析技术 |
| 4.3.1 智能预警技术 |
| 4.3.2 数据挖掘技术 |
| 4.3.3 多维数据分析技术 |
| 4.3.4 综合分析技术 |
| 4.4 商业银行非现场审计系统的整体框架与流程 |
| 4.4.1 商业银行非现场审计系统的整体框架 |
| 4.4.2 商业银行非现场审计系统的业务流程 |
| 5 HR银行非现场审计系统应用分析 |
| 5.1 HR银行背景介绍 |
| 5.2 HR银行内部审计工作的现状 |
| 5.3 HR银行非现场审计系统的应用过程 |
| 5.4 应用分析结果与启示 |
| 5.4.1 应用分析结果 |
| 5.4.2 应用启示 |
| 6 商业银行推进非现场审计系统的措施 |
| 6.1 建立和完善非现场审计工作制度体系 |
| 6.1.1 建立制度保证机制 |
| 6.1.2 建立技术保证机制 |
| 6.2 建设和培养非现场审计队伍 |
| 6.2.1 明确非现场审计队伍的工作组织架构 |
| 6.2.2 加强审计人员职业化培训 |
| 6.2.3 引进审计人才 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（10）商业银行内部审计信息化研究 ——以A商业银行内部审计为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景和研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 商业银行内部审计的研究 |
| 1.2.2 内部审计信息化的研究 |
| 1.2.3 现有文献评述 |
| 1.3 论文框架与研究方法 |
| 1.3.1 论文框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 商业银行内部审计信息化概述 |
| 2.1 商业银行内部审计信息化的必然性 |
| 2.2 商业银行内部审计信息化的特点 |
| 2.2.1 审计程序具有全面性 |
| 2.2.2 审计监督具有实时性 |
| 2.2.3 审计过程具有远程性 |
| 2.3 我国商业银行内部审计信息化实践进展 |
| 2.3.1 我国审计信息化准则建设状况 |
| 2.3.2 商业银行内部审计信息化的发展 |
| 3 A商业银行内部审计信息化案例介绍 |
| 3.1 A商业银行内部审计信息化历程 |
| 3.2 A商业银行内部审计信息化功能模块 |
| 3.2.1 A商业银行内部审计信息门户 |
| 3.2.2 A商业银行内部审计作业系统 |
| 3.2.3 A商业银行内部审计管理系统 |
| 3.2.4 A商业银行内部控制评价系统 |
| 3.3 A商业银行内部审计信息化应用实例 |
| 3.3.1 非现场风险监测实例 |
| 3.3.2 资金流向监测实例 |
| 3.3.3 在线审计实例 |
| 3.4 A商业银行内部审计信息化重点转变 |
| 3.4.1 关注风险管理审计 |
| 3.4.2 探索智能化审计 |
| 3.4.3 注重数据信息安全 |
| 3.4.4 建立内部密报体系 |
| 4 A商业银行内部审计信息化存在的问题及成因分析 |
| 4.1 A商业银行内部审计信息化存在的问题 |
| 4.1.1 分行审计信息化差异大 |
| 4.1.2 各审计模块间关联性小 |
| 4.1.3 内部审计信息化评价过分关注业务层面 |
| 4.1.4 内部审计队伍建设不足 |
| 4.2 A商业银行内部审计信息化问题的成因分析 |
| 4.2.1 缺乏审计信息化统一规划 |
| 4.2.2 数据信息对审计系统支持有限 |
| 4.2.3 审计信息化评价体系不全面 |
| 4.2.4 轻视内部审计人才建设 |
| 5 加强A商业银行内部审计信息化的措施 |
| 5.1 提高内部审计信息化规划 |
| 5.1.1 提升内部审计信息化的计划性 |
| 5.1.2 做好内部审计信息化的标准化 |
| 5.2 加强数据信息对审计系统的支持 |
| 5.2.1 拓宽内部审计数据收集范围 |
| 5.2.2 优化内部审计系统取数功能 |
| 5.3 构建审计信息化综合评价体系 |
| 5.4 建设高层次内部审计信息化团队 |
| 5.4.1 打造审计人员多样引进化渠道 |
| 5.4.2 完善审计信息化培训机制 |
| 5.4.3 建立内部审计人员考核机制 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究创新 |
| 6.3 研究局限 |
| 参考文献 |
四、计算机在审计中的运用方法（论文参考文献）
- [1]基于图数据库的专项资金审计应用研究 ——以N区宣传文化专项资金审计为例[D]. 晋晓燕. 内蒙古农业大学, 2020(06)
- [2]养老保险基金审计研究 ——以Z县养老保险基金审计为例[D]. 李斯佳. 黑龙江八一农垦大学, 2020(10)
- [3]县委书记县长经济责任审计完善研究 ——基于地方治理视角[D]. 仇禄琪. 云南财经大学, 2020(07)
- [4]基于防范系统性金融风险的国有商业银行内部审计研究[D]. 田润. 南京审计大学, 2020(02)
- [5]计算机审计在中国移动“养卡”审计中的应用研究 ——以A移动公司为例[D]. 韩易霖. 北京交通大学, 2019(01)
- [6]WL县农村信用社内部审计问题探讨[D]. 苗长春. 江西财经大学, 2019(01)
- [7]财政扶贫资金绩效审计研究 ——以G省A市为例[D]. 樊莉. 南京审计大学, 2019(08)
- [8]大数据背景下企业内部审计信息化问题研究 ——以Z公司为例[D]. 张鸿深. 哈尔滨商业大学, 2019(01)
- [9]商业银行非现场审计系统研究 ——以HR银行为例[D]. 范丽妍. 哈尔滨商业大学, 2019(01)
- [10]商业银行内部审计信息化研究 ——以A商业银行内部审计为例[D]. 金丽敏. 中南财经政法大学, 2019(10)