一、企业内部会计控制制度亟待加强（论文文献综述）
郭欣[1]（2021）在《RS行政单位内部控制改进研究》文中认为近年来,随着我国机构和行政体制改革的不断深化与政府职能的不断转变,行政单位的内部管理水平日益提高。国家陆续印发了一系列具有规范性和指导性的文件,明显加快了我国行政单位的内部控制建设。新时代对国家提高行政事业单位管理能力提出了更高要求,党的十九大以来,我国更加重视廉政建设和反腐斗争这两项工作。因此,对行政单位内部控制的实施现状、存在问题及改进方案展开更深入地研究与分析,是新形势下加强我国行政单位内部控制管理的迫切需要。RS行政单位作为县政府服务与保障民生的窗口单位,比省、市级行政单位联系民生更紧密,服务群众更直接。客观来讲,其内部控制在单位层面和业务层面上还存在诸多需要解决的问题,直接影响了其管理和服务的质量与效率。本文立足于RS行政单位实际,综合运用文献研究法、案例分析法和实地调查法等多种研究方法,主要开展了如下工作:（1）采集、整理和分析了国内外行政单位内部控制的相关文献资料,为分析并解决问题打下良好基础;（2）基于行政单位内控相关理论和现行规定,分别从单位层面和业务层面分析了该单位的内控现状;（3）组织单位内部及邀请同类型其他单位利用基础性评价指标评分表对该单位的内控实施情况进行赋分,通过对比扣分指标以及梳理流程图漏洞,发现其内部控制在单位层面和业务层面两方面分别存在的问题;（4）将行政单位内部控制理论及内控五要素与该单位实际进行联系,分析问题产生的原因;（5）针对在单位层面和业务层面发现的具体问题,提出了相应的改进方案。由于本人在专业知识及实务经验方面的欠缺,对内控体系的认知水平还较低,还有许多问题值得求教和探讨。由于条件的限制,本人仅针对RS行政单位进行了调查,调查对象单一,未与同类型其他单位进行横向对比,故了解到的情况存在局限性,所查找的问题及提出的措施不够全面具体。今后,我将进一步增加对行政单位内控问题调研的深度与广度,加强对国内外相关理论及指导意见的研究,不断提升行政单位内部控制理论素养,继续探索内控的评价模式、开展以风险为导向的内部控制分析,进而提出更多合理可行的改进对策和建议。
吴东铂[2]（2021）在《美国吹哨劳动者的法律保护及其启示》文中研究指明在职或者离职的吹哨劳动者往往遭遇到企业管理者对劳动者本人的打击报复,如调职调岗、降级降薪、终止劳动合同、职场欺凌、追究侵权责任、列入行业黑名单等不利对待。完善吹哨者的身份保密、违约责任豁免、劳动保护等措施,可以降低其人身安全、劳动权益等方面的不确定性,强化吹哨者的安全感和信任感。美国是全世界吹哨劳动者法律保护起步最早、最发达的国家,因此本文试图全面分析美国吹哨劳动者法律保护及其启示,为我国的相关立法完善提供借鉴。吹哨劳动者是指在工作中发现用人单位内部的不法或违规行为,基于维护社会公共利益的目的而进行检举揭发的劳动者。吹哨劳动者法律保护的必要性在于:促进吹哨劳动者的“问题发现者”功能发挥;消除吹哨劳动者的身份泄露、违约责任、被企业打击报复等个人风险。吹哨劳动者法律保护的主要内容包括:吹哨劳动者的身份保密机制;吹哨劳动者的违约责任豁免规则;吹哨劳动者劳动条件、劳动合同的保障措施。吹哨劳动者法律保护的全球法治实践包括国际组织层面的实践和国家层面的实践,其中国家层面的吹哨劳动者保护模式分为以美国为代表的分散立法模式;以英国、日本为代表的集中立法模式。美国吹哨劳动者保护的法治框架包括三个部分:第一,成文法发展,具体包括:一是国会立法,如《美国职业安全卫生法》《吹哨人保护法案》《萨班斯—奥克斯利法案》《多德—弗兰克与消费者保护法案》;二是行政法规,主要为职业安全与健康管理局（OSHA）与举报人保护计划理事会（DWPP）公布的二十多部行政法规。第二,判例法发展。其中,吹哨主体方面的重要判例有劳森诉富达公司案;吹哨程序方面的重要判例有洛克希德公司诉劳工部行政审查委员会案;美国数字不动产信托公司诉萨默斯案。第三,美国吹哨劳动者保护的限制情形,包括:一是基于雇主名誉权保障的限制情形,雇主名誉权与吹哨劳动者言论自由之间的冲突可以适用关于诽谤性言论与名誉权保障的基本权利冲突解决模式。该冲突解决模式具体又包含了“事实陈述型言论”的限制情形;“意见表达型言论”的限制情形。利益权衡过程大致包括如下两个步骤:将个案中涉及到吹哨劳动者、雇主等当事人利益的所有劳动关系解除和提前终止的事由全部纳入考量范围;在雇主值得保护的利益与劳动关系存续的利益做出权衡和评估。二是基于劳动者附随义务的限制情形。限制吹哨劳动者言论自由的劳动者附随义务包括保密义务、伤害企业言论的不作为义务。立法者和司法者需要对劳动者附随义务与劳动者言论自由做出利益平衡,具体的考虑因素包括:审查告发行为的目的与正当性;审查雇主解雇吹哨劳动者、提前解除或者终止劳动关系的正当性。美国吹哨劳动者保护的重要议题包括:第一,受保护的吹哨劳动者的主体范围确定,美国对主体资格认定缺乏统一适用的标准;第二,适格举报内容的分类及保护模式,具体包括:违反法律法规的情形、影响社会公共利益的重大企业管理不当与权利滥用情形、危险情形。第三,吹哨劳动者的保护要件,包括:告发事实的违法性认知判断——合理确信标准;吹哨劳动者的主观动机;匿名告发的保护必要性。第四,吹哨劳动者的合法告发程序,包括在工作场所进行的内部告发程序、向主管部门告发的外部告发程序、向社会媒体等告发的外部告发程序。第五,遭到报复性措施的保护与救济机制,包括身份保密与匿名告发保护措施、工作场所的保护措施、对法律行动的保护措施、人身安全的保护措施、对干扰吹哨劳动者的制裁措施、遭到报复性措施的救济措施。第六,报复性措施的法律责任承担,主要类型有恢复劳动合同关系;补偿性赔偿金;惩罚性赔偿金。第七,对集体劳动关系领域的吹哨劳动者保护措施。在我国吹哨劳动者权益法律保护方面,本文系统梳理了中央与地方层面的相关立法,结合劳动仲裁案例与民事司法案例的分析,发现既有的保护模式以及法律救济实践存在以下不足:第一,现有的分散式立法模式难以实现保护的长效化、统一化,包括:缺乏简明、统一、权威的保护、救济和奖励标准;保障主体组织结构配置失衡;有关吹哨劳动者的法律规范体系难以满足保护的现实需求。第二,吹哨劳动者的保护主体狭窄且缺乏差异性,包括:吹哨劳动者的保护要件设定不合理;告发程序欠缺整体性与妥当性;奖励机制难以克服固有的价值冲突。第三,遭到报复性措施的吹哨劳动者保护与救济机制不能适应实践需求,包括:报复性措施的认定依据缺失;报复性措施的救济程序失灵;报复性措施的责任承担规则欠缺合理性。第四,难以有效解决集体劳动关系中的报复性措施争议。对照美国的制度经验,我国的吹哨劳动者保护法治应当作出如下完善:第一,明确吹哨劳动者保护的集中性立法模式,包括:妥善处理吹哨劳动者保护中的法律价值冲突;推进吹哨劳动者保护的社会共治机制。第二,从“范围-要件-程序”上建立分层一致的权益保障模式,包括:扩展吹哨劳动者的保护主体范围且实现差异化对待;吹哨劳动者的保护要件设定合理化;完善分级分层、有序衔接的告发程序;改进奖励机制以消除内在价值冲突;健全吹哨劳动者的举证责任和因果关系认定机制。第三,明确报复行为、具体救济程序及增加追责方式以完备权益救济机制,包括:合理确立报复性措施的认定标准;完善报复性措施的司法救济程序;完善报复性措施的行政救济程序;增加惩罚性赔偿的追责方式。
张冠群[3]（2020）在《Z石化公司实施财务共享服务研究》文中研究指明云计算、大数据、区块链、物联网、人工智能等技术快速发展,改变了整个商业环境,新的商业模式频现,波及到了经济领域的各个方面,财务会计作为商业领域的重要核心元素,不可避免会被冲击,从而引发变革。我国企业特别是大型国有企业原有的财务管理系统及模式,难以适应智能化专业化快速发展的管理需求,亟待与时俱进,创建最优化的财务运行体系。Z石化公司顺应形势,积极探索财务共享服务模式,结合企业实际,建设了财务共享服务中心。本文通过对国内外财务共享服务研究现状进行归纳,分析财务共享的理论基础,以Z石化公司财务共享服务中心为案例,并结合实际对其在建设历程、运行过程、业务流程、系统升级、存在问题及解决方案等方面进行了分析。首先,Z石化公司对实施财务共享服务目标明确,在统一业务流程、提升会计信息质量、降低业务成本、强化人才选拔等方面有所创新,使得财务共享系统运行平稳,基本实现了预期的建设目标。但是也存在一定的不足,主要是对共享服务的认识有欠缺,以客户为中心的服务水平不够高,系统业务流程设置及优化不够及时全面,企业对员工个人成长缺乏长远规划,绩效评价指标不够完善等问题。本文对于这些问题产生的原因做了具体分析,提出了优化建议。建议Z石化公司通过全面普及财务共享知识,提高各个层面对财务共享的认可和支持;持续优化系统流程,促进财务共享服务稳定健康发展;制定相关的以人为本的制度和规划,让员工有章可循,有可以展望的未来;不断完善绩效考核指标,更好的发挥其激励作用。通过对Z石化公司实施财务共享服务的探索研究,特别是提出存在问题及整改建议,不仅可以促使该企业提升财务共享服务水平,而且能够给其他大型国有企业实施财务共享服务提供一些参考。
年治洁[4]（2020）在《我国新三板市场会计信息披露研究 ——基于奔腾集团的案例分析》文中认为新三板市场作为我国资本市场不可分割的一部分,相对主板来说,其挂牌条件较为宽松、审批程序有所简化、注重加强信息披露,是我国打造多层次资本市场的一大创举,实务中也发展迅速。尽管成果喜人,但也暴露出诸多问题。基于此,2017年全国中小股份转让公司适时实行了分层制度改革,并同步进行信息披露制度改革。经过此次改革,新三板市场整体,尤其是在信息披露方面进入崭新阶段。尽管如此,会计信息披露违规的情况仍时有发生。全国股转系统于2019年底再次修订信息披露规则,其主要思路是完善信息披露差异化安排,但想解决新三板市场信披乱象道阻且长。因此,目前新三板市场信息披露存在何种问题、诸多挂牌企业信息披露违规的原因、最新深化改革背景下应当如何进一步改善新三板市场会计信息披露成为亟待解决的重要议题。已有研究表明,新三板市场会计信息披露具有极大的必要性,同时应当实施分层管理对新三板市场进行改革。然而对于分层制度实施后新三板市场信息披露现状涉及较少,特别是2019年底深化改革的影响及亟待解决的问题更是无人问津。另一方面,大多该方面的研究均站在整个市场角度进行大范围实证分析,极少针对单一信息披露违规企业进行深入剖析,对于案例企业的深入分析能够为新三板市场会计信息披露的完善提供更多的思考角度。本文首先对新三板市场会计信息披露相关制度进行分析,并同主板市场会计信息披露进行对比以体现其自身特性。在此基础上进行实务统计,从信息披露违规类型、监管手段、违规人员职务、券商督导四个角度对目前新三板市场信息披露违规现状予以分析。随后以因信息披露违规而受到证监会处罚的奔腾集团为案例,从该企业内外部角度出发,探寻其违规行为产生的动机和原因,从而总结出当前新三板市场信息披露至少存在法规、监管、公司治理及券商督导三个层面的问题。在此基础上认为2019年深化改革的规范作用主要体现在券商评价规范化、信息披露差异化、监管措施严格化,但同时还存在大量尚未注意到的实务问题有待解决。基于此,本文结合境外场外信息披露相关经验及我国新三板市场的实际状况提出相应的改进建议。首先要加强法规体系建设,丰富披露形式、继续深化差异性、增加民事救济并提倡自愿性披露。其次是完善相关监管体系,坚持行政监管和自律监管相结合、健全和丰富惩罚机制。最后还需要挂牌企业、券商等中介机构共同努力。
吴海丽[5]（2020）在《混合所有制改革背景下A公司财务整合研究》文中研究说明随着国有企业改革的深入,医改步入深水区,大型国有医药流通行业加快网络布局。近几年来,关于混合所有制改革的话题,引起理论界的热切关注。但相关的研究大多集中在制度改革层面,对混合所有制改革后不同企业之间的深度融合,特别是财务整合这个关系改革是否成功的关键环节,研究并不够深入和系统,研究成果在实体企业中的有效试点就更少了。成功的财务整合可以最大限度的发挥财务协同效应,有利于企业战略目标的实现。本文以A公司为例,注重混合所有制改革后公司财务整合的实战研究。全面考察了A公司混合所有制改革的背景、动机、过程、成效,对比公司混合所有制改革前财务管理状况与控股公司的期望,针对混合所有制改革后财务整合面临的股东之间财务管理目的不同、组织架构不清晰、人员权责不明确、财务制度及财务核算体系的差异等问题进行深入分析,通过对财务整合目标、模式选择、措施实施等的讨论,从而确定混合所有制改革后财务整合的方案和具体措施,并就实施效果提出预评估。通过研究,本文提出了搭建财务组织架构,整合财务制度框架,统一财务核算体系,实施资金集中管控,预算管理贯穿始终,考核保障目标落地等财务整合措施,丰富了混合所有制改革财务整合的具体内容,预算管理及绩效考核也完善了整合的具体措施。并对财务整合措施实施效果进行预评估,整合效果初步显现。
范月莹[6]（2020）在《中小企业LZ公司内部控制优化研究》文中研究指明改革开放之后,中小企业发展速度非常迅猛,成为了我国经济发展不可忽视的力量。从企业的数量、贡献的GDP总量、解决就业人口的规模、分布的行业领域等方面来看,中小企业都占有较强的优势。但我们也注意到我国中小企业的平均寿命较短,中小企业普遍存在小而不精、多而不强的问题,发展的“质量”亟待提升。受制于中小企业的特点及其本身固有局限性,中小企业内部控制薄弱,成为制约中小企业做大做强的瓶颈之一。完善的内部控制能帮助中小企业抵御风险、提升管理水平,助力其健康、稳定发展。为更好地研究和探讨如何完善中小企业内部控制这一命题,本文选择了本地的一家中小企业——LZ公司,作为研究对象,开展了案例研究。通过对该企业实地走访、访谈交流、收集相关资料等,了解案例企业的内部控制现状。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引,运用案例分析法,对LZ公司内部控制存在的问题进行了逐一梳理,并对问题的成因进行了简要分析;针对发现的内部控制问题,为案例企业提供了优化建议,主要包括:完善重点业务控制活动、加强信息沟通、强化内部监督。最后,本文对研究结果进行了总结,并对今后进一步的研究进行了展望。希望本文能为完善案例企业的内部控制尽绵薄之力,同时为其他同类型企业的内部控制实施和完善提供借鉴和参考。
潘哲康[7]（2020）在《基于ANP-VIKOR方法的浙江省地勘系统事业单位内部控制评价》文中认为现阶段,正处在我国事业单位分类改革关键时期,地勘事业单位应当做好内部控制工作,加强内部监督审计,合理整合资源,完善内控制度,将有助于实现平稳改制,促进地勘单位的可持续发展。选择浙江省地质勘查系统的6家事业单位为样本,采用ANP-VIKOR法进行样本单位的内部控制评价研究。首先,进行案例单位的调研,对案例单位的经营现状及相关内部控制资料做出分析,以COSO框架理论、《行政事业单位内部评价规范（试行）》、《企业内部控制基本规范》为依据,结合样本单位的经营性事业单位属性,构建了出制度约束、人力资源、企业文化、监督管理、绩效考评、科技创新、社会责任等7个评价准则层（下设26个评价指标）的内部控制评价指标体系。接着,通过发放调查问卷和专家访谈的形式,获得调查数据资料;对调查资料进行归纳分析后,考虑到同层次的指标元素可能隶属于内部控制五要素的不同范畴,指标元素之间的相互关联性较大,因此采用网络层次分析法（ANP）来计算各个评价指标的权重。最后,本文创新性使用VIKOR法（多准则妥协解排序法）进行内部控制评价,通过计算群体效益值、个体遗憾值、利益比率等步骤,获得6家评价对象的内部控制评价比较结果。在内部控制建设实施3年来,浙江省地勘事业单位在管理规范化、科学化和信息化方面取得一些成就,但是还存在许多不足之处。ANP-VIKOR法的评价结果认为,6家样本单位中,没有1家单位获得内部控制最佳或最差案例单位的评价结论;同时也认为,6家被评价样本单位中,其中3家单位内部控制建设现状相对较好,3家相对较差。本文模型的评价结论符合案例单位的内部控制实际现状。根据内部控制评价结果,结合案例单位的调研情况,指出浙江省地勘事业单位内部控制中存在的问题,提出加强内部控制的对策建议。
王翎力[8]（2020）在《风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究》文中研究表明我国经济形势正处在建国以来相对稳定、持续增长、经济效益明显改善、生态效益开始改善的良好时期。在此大环境下,国家重视生态建设,加大对园林绿化工程的建设投资,建设项目数量也随之有所增长。为应对日益激烈的企业间竞争,保证建筑市场的良性发展,也为防范企业的潜在风险,保障施工企业的经济效益,在当前形势下有效地管控企业风险成为每个企业领导管理者不可回避的问题。而内部审计作为企业监督管理重要手段之一,能够在更大的范围和更深的层次上发挥其作用。目前,这种新型的以风险为导向的内部审计模式已经在发达国家得到广泛应用,审计方法也在不断完善,这就为我国企业在工程审计过程中引入风险导向内部审计的现代模式提供了参考。每一个项目都是一个复杂体系,其自身具有投资数额巨大、工期或养护期长等特点,结合新兴的全过程管理理论,在施工企业中引入风险导向内部审计对企业的发展将发挥积极作用,既有利于控制投资规模,又有利于节约建设资金,更有利于预估工程预算。本文整理分析国内外风险导向内部审计理论与应用的文献资料,了解相关的理论。然后介绍本文案例公司——WY公司,研究探讨其内部审计现状、问题及面临的风险等;再以公司历史数据作为案例分析对象,采用SPSS软件和Microsoft Project软件分别进行相关性和工期分析,评估分析WY公司所面对的成本风险与工期风险,从而针对公司存在缺陷提出改进意见,以期对WY公司内部审计的改进有所助益,对我国企业引入风险导向内部审计到工程审计中的应用发展略尽一份绵薄之力。
高骏晨[9]（2020）在《DW公司内部控制问题及对策研究》文中进行了进一步梳理伴随着经济全球化进程的加快,在国外,越来越多的企业家将内部控制作为企业管理的“必修课”,放在重中之重的位置。在国内,企业内部控制也逐渐成为一门成熟的研究课题被广大学者及企业家所接受。当前,国内企业在内部控制方面虽然取得一定的成果,但是我国企业内控制度的建设及执行情况仍然令人堪忧。三九集团、中航油、乐视等公司由于内部控制问题所造成的严重后果给广大企业敲响了警钟。所以,建立一套符合企业自身发展状况的内部控制制度是十分必要的。在大量搜集、阅读研究、仔细分析国内外相关文献的基础上,本文对企业内部控制的内涵以及本质进行阐述,仔细梳理、归纳、总结国内外企业内部控制发展历程,并分类综述相关研究内容及方向,为研究DW公司的内部控制提供理论基础。实践方面,对DW公司的基本情况进行研究分析,并从内部控制的五要素:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督入手对DW公司的内部控制进行介绍。通过一段时期的调查研究发现,在控制环境上,DW公司还存在企业文化建设有待加强、人力资源管理有待完善;风险评估方面,需要提升战略风险评估及应对能力、亟需优化市场风险评估及应对能力;控制活动方面,采购业务控制需要完善、研究与开发控制有待提升、工程项目控制亟需优化、业务外包控制存在漏洞的问题;信息与沟通上方面,需要建立一体化信息沟通平台以提高信息沟通效率;内部监督方面,内部审计的监督力度需要加强,纪检监察的作用不够重视,监事会职能没有完全发挥的问题。本文针对DW公司存在的问题也从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面深入分析问题形成的原因。结合DW公司存在的问题,提出有利于DW公司内部控制优化完善的方案。在内部控制环境上,从高质量建设企业文化、加强人力资源管理两个方面着手进行优化,在风险评估管理上,着重在战略风险和市场风险评估、应对机制两个方面进行强化,在内部控制活动上,通过电力交易、营销管理、调度、财务管理四个方面的优化达到完善内部控制活动的效果,在信息与沟通管理上,通过提高信息沟通效率、建设一体化信息沟通体系来逐渐完善优化,在内部监督上,通过优化审计、纪检和监事三方面达到既定目标。因此,本文从五要素方面对DW公司内部控制的完善提出了优化意见。
刘飞华[10]（2020）在《GD公司采购业务内部控制研究》文中研究表明受企业内部控制失效影响,全球500强公司如美国安然、世通、柯达等纷纷宣告破产,中国三鹿集团、巨人集团等鼎鼎有名公司也相继破产。故,企业在风险重重的竞争环境中只有不断加强内部控制方能保障其可持续发展。采购业务内部控制事关企业成本、产品质量等,关乎经济效益和风险防范,同时涉及企业―实物流‖和―资金流‖。由此可见,采购业务内部控制为企业整体内部控制重中之重,故开展采购业务内部控制研究意义深远。GD公司作为一家制造业公司,主要从事金融硬件设备与软件系统及服务生产和销售,原材料及半成品等采购量较大。公司虽建立了一系列采购业务内部控制制度,并要求执行。但仍存在较多内部控制缺陷,导致其采购效率低下,采购成本和风险增加,公司竞争力被不断削弱。因此,GD公司采购业务内部控制亟待优化。本文从多角度论述GD公司采购业务内部控制。一是阐述国内外关于采购业务内部控制理论基础和研究现状,包括COSO《内部控制整体框架》五大要素及《内部控制应用指引第7号—采购业务》关于采购业务内部控制流程等;二是分析GD公司采购业务内部控制总体情况及部分案件概况;三是对GD公司采购业务内部控制存在问题进行分析。研究发现,GD公司在采购制度建设、供应商和合同管理、控制活动、沟通、监督等方面均存在问题;四是从COSO五大要素视角深度剖析GD公司采购业务内部控制问题产生原因。主要从公司采购业务控制环境、风险评估水平、控制活动、沟通和监督等方面进行问题成因分析。研究方法主要包括鱼骨图分析法等多种方法;五是针对GD公司采购业务内部控制存在问题,结合成因分析,提出完善采购制度、优化控制环境、构建风险评估机制、健全内外部沟通机制、建立信息化管理系统、创建大监督模式等改进措施。最后得出结论。旨在通过本文研究,优化GD公司采购业务内部控制,降低采购风险和提升效益,促进公司实现发展战略目标。并对同行业其它公司采购业务内部控制具有借鉴意义。
二、企业内部会计控制制度亟待加强（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业内部会计控制制度亟待加强（论文提纲范文）
（1）RS行政单位内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第二章 行政单位内部控制的相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 行政单位内部控制 |
| 2.1.2 行政单位内部控制目标及原则 |
| 2.1.3 行政单位内部控制体系及要素 |
| 2.1.4 行政单位内部控制活动 |
| 2.1.5 行政单位内部控制评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 国家治理理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 第三章 RS行政单位内部控制现状 |
| 3.1 RS行政单位基本情况 |
| 3.1.1 RS行政单位主要职能 |
| 3.1.2 RS行政单位组织架构 |
| 3.1.3 RS行政单位财务收支总体情况 |
| 3.2 单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制工作的组织情况 |
| 3.2.2 内部控制机制的建设情况 |
| 3.2.3 内部管理制度的制定及执行情况 |
| 3.2.4 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 |
| 3.2.5 会计信息的编报情况 |
| 3.3 业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算管理情况 |
| 3.3.2 收支管理情况 |
| 3.3.3 资产管理情况 |
| 3.3.4 建设项目管理情况 |
| 第四章 RS行政单位内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 RS行政单位内部控制评价 |
| 4.1.1 RS行政单位内部控制基础性评价工作开展步骤 |
| 4.1.2 评分表指标设置及分值分配 |
| 4.1.3 评分结果 |
| 4.1.4 扣分原因 |
| 4.2 单位层面内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 内部控制建设启动方面 |
| 4.2.2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任方面 |
| 4.2.3 权力运行的制约方面 |
| 4.2.4 内部控制制度完备方面 |
| 4.2.5 不相容岗位与职责分离控制方面 |
| 4.2.6 内部控制管理信息系统功能覆盖方面 |
| 4.3 业务层面内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 预算业务 |
| 4.3.2 收支业务 |
| 4.3.3 资产管理 |
| 4.3.4 建设项目管理 |
| 4.4 行政单位内部控制问题原因分析 |
| 4.4.1 管理当局内部控制意识薄弱 |
| 4.4.2 风险评估体系缺失 |
| 4.4.3 缺少控制活动 |
| 4.4.4 信息沟通机制不健全 |
| 4.4.5 缺乏有效内部监督与考核 |
| 第五章 RS行政单位内部控制改进方案 |
| 5.1 单位层面内部控制改进方案 |
| 5.1.1 做好内控建设启动工作 |
| 5.1.2 发挥单位主要负责人在内控工作中的领导作用 |
| 5.1.3 健全权力运行制约监督机制 |
| 5.1.4 完善内部控制制度 |
| 5.1.5 加强不相容职岗位与职责分离程度 |
| 5.1.6 建立内控管理信息系统 |
| 5.2 业务层面内部控制改进方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务 |
| 5.2.3 资产管理 |
| 5.2.4 建设项目管理 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（2）美国吹哨劳动者的法律保护及其启示（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 研究现状综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 我国研究现状 |
| 1.3.3 研究现状总结 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本文的创新点和不足 |
| 第2章 吹哨劳动者保护的基本法理 |
| 2.1 吹哨劳动者的概念与特征 |
| 2.1.1 吹哨劳动者的概念界定 |
| 2.1.2 吹哨劳动者的法律特征 |
| 2.2 吹哨劳动者保护的必要性 |
| 2.2.1 促进吹哨劳动者的“问题发现者”功能发挥 |
| 2.2.2 消除吹哨劳动者的身份泄露、违约责任、被企业打击报复等个人风险 |
| 2.3 吹哨劳动者保护的主要内容 |
| 2.3.1 吹哨劳动者的身份保密机制 |
| 2.3.2 吹哨劳动者的违约责任豁免规则 |
| 2.3.3 吹哨劳动者劳动条件、劳动合同的保障措施 |
| 2.4 吹哨劳动者保护的全球法治实践 |
| 2.4.1 国际组织层面的法治实践情况 |
| 2.4.2 国家层面的法治实践情况 |
| 第3章 美国吹哨劳动者保护的法治框架 |
| 3.1 美国吹哨劳动者保护的成文法发展 |
| 3.1.1 国会立法层面 |
| 3.1.2 行政法规层面 |
| 3.2 美国吹哨劳动者保护的判例法发展 |
| 3.2.1 吹哨主体方面的重要判例 |
| 3.2.2 吹哨程序方面的重要判例 |
| 3.3 美国吹哨劳动者保护的限制情形 |
| 3.3.1 基于雇主名誉权保障的限制情形 |
| 3.3.2 基于劳动者附随义务的限制情形 |
| 第4章 美国吹哨劳动者保护的重要议题 |
| 4.1 吹哨劳动者的主体保护范围 |
| 4.2 受法律保护的告发内容 |
| 4.2.1 违反法律法规的情形 |
| 4.2.2 影响社会公共利益的重大企业管理不当与权利滥用情形 |
| 4.2.3 危险情形 |
| 4.3 吹哨劳动者的保护要件 |
| 4.3.1 告发事实的违法性认知判断——合理确信标准 |
| 4.3.2 吹哨劳动者的主观动机 |
| 4.3.3 匿名告发的保护必要性 |
| 4.4 吹哨劳动者的合法告发程序 |
| 4.4.1 在工作场所进行的内部告发程序 |
| 4.4.2 向主管部门告发的外部告发程序 |
| 4.4.3 向社会媒体等告发的外部告发程序 |
| 4.5 遭到报复性措施的保护与救济机制 |
| 4.5.1 身份保密与匿名告发保护措施 |
| 4.5.2 工作场所的保护措施 |
| 4.5.3 对法律行动的保护措施 |
| 4.5.4 人身安全的保护措施 |
| 4.5.5 对干扰吹哨劳动者的制裁措施 |
| 4.5.6 遭到报复性措施的救济措施 |
| 4.6 法律责任 |
| 4.7 对集体劳动关系领域的吹哨劳动者保护措施 |
| 第5章 美国吹哨劳动者保护制度对我国的启示 |
| 5.1 我国吹哨劳动者保护的法律规范现状 |
| 5.1.1 我国吹哨劳动者保护的立法梳理 |
| 5.1.2 我国吹哨劳动者保护的立法分析 |
| 5.2 我国吹哨劳动者保护的实践现状 |
| 5.2.1 基于劳动仲裁案例的实证分析 |
| 5.2.2 基于民事司法判例的实证分析 |
| 5.3 我国吹哨劳动者保护的法律规范缺失与不足 |
| 5.3.1 现有的分散式立法模式难以实现保护的长效化、统一化 |
| 5.3.2 有关吹哨劳动者的法律规范体系难以满足保护的现实需求 |
| 5.3.3 遭到报复性措施的吹哨劳动者保护与救济机制不能适应实践需求 |
| 5.4 美国吹哨劳动者保护法治对我国的借鉴 |
| 5.4.1 基于我国实际推动吹哨劳动者保护模式法定具体化及系统化 |
| 5.4.2 从“范围-要件-程序”上建立分层一致的权益保障模式 |
| 5.4.3 明确报复行为、具体救济程序及增加追责方式以完备权益救济机制 |
| 第6章 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）Z石化公司实施财务共享服务研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 财务共享服务理论研究 |
| 1.3.2 财务共享模式优势研究 |
| 1.3.3 财务共享服务中心适用范围研究 |
| 1.3.4 财务共享促进企业发展的研究 |
| 1.3.5 当前研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新之处 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财务共享服务的含义及特征 |
| 2.1.2 财务共享服务模式的分类 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 企业竞争优势理论 |
| 2.2.2 规模经济理论 |
| 2.2.3 流程再造理论 |
| 第3章 Z石化公司财务共享服务中心建设和运营情况 |
| 3.1 Z石化公司财务共享服务中心建设实施方法 |
| 3.1.1 Z石化公司企业概况 |
| 3.1.2 建设背景及历程 |
| 3.1.3 建设目标及原则 |
| 3.1.4 建设措施 |
| 3.1.5 组织架构及人员配置 |
| 3.2 Z石化公司财务共享服务中心的业务范围和运作模式 |
| 3.2.1 Z石化公司财务共享服务中心的业务范围 |
| 3.2.2 Z石化公司财务共享服务中心的运作模式 |
| 3.3 Z石化公司财务共享服务应用系统的业务流程 |
| 3.3.1 Z石化公司财务共享服务中心的整体流程 |
| 3.3.2 Z石化公司财务共享服务部分核心业务流程 |
| 3.4 Z石化公司财务共享服务中心运行效果 |
| 第4章 Z石化公司财务共享服务存在的问题和原因 |
| 4.1 Z石化公司财务共享服务存在的问题 |
| 4.1.1 对财务共享服务的认识亟待加强 |
| 4.1.2 信息系统功能亟待进行修正完善 |
| 4.1.3 员工管理工作亟待提质升级 |
| 4.1.4 绩效评价指标亟待改进充实 |
| 4.2 Z石化公司财务共享服务存在问题的原因 |
| 4.2.1 对财务共享服务认识不足 |
| 4.2.2 系统业务流程设计不够全面 |
| 4.2.3 缺乏专业的管理服务机构 |
| 4.2.4 绩效考核指标及措施滞后 |
| 第5章 Z石化公司财务共享服务优化对策 |
| 5.1 全面普及财务共享知识 |
| 5.2 持续优化信息系统流程 |
| 5.3 制定员工管理制度和职业生涯规划 |
| 5.4 不断修正绩效考核服务指标 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（4）我国新三板市场会计信息披露研究 ——基于奔腾集团的案例分析（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究问题 |
| 1.2 研究现状与本文特色 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.4 本文写作的结构安排 |
| 2 文献回顾 |
| 2.1 会计信息披露必要性研究 |
| 2.2 会计信息披露的质量研究 |
| 2.3 新三板市场信息披露研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 3 概念界定与相关理论 |
| 3.1 会计信息披露相关概念界定 |
| 3.2 会计信息披露相关理论依据 |
| 4 新三板市场会计信息披露现状 |
| 4.1 新三板市场信息披露现行规则 |
| 4.2 新三板市场信息披露违规概况 |
| 4.2.1 按企业信息披露违规类型分析 |
| 4.2.2 按信息披露违规监管手段分析 |
| 4.2.3 按信息披露违规人员职务分析 |
| 4.2.4 按主办券商信息披露执业分析 |
| 4.2.5 信息披露违规实务现状总结 |
| 4.3 新三板与主板市场会计信息披露对比 |
| 4.3.1 新三板与主板信息披露共同点 |
| 4.3.2 新三板与主板信息披露不同点 |
| 5 奔腾集团会计信息披露问题分析 |
| 5.1 奔腾集团概况与违规事实 |
| 5.1.1 奔腾集团公司概况 |
| 5.1.2 案例选择与研究设计 |
| 5.1.3 奔腾集团信息披露违规事实 |
| 5.2 奔腾集团信息披露违规内部动因 |
| 5.2.1 操纵市场获利意图 |
| 5.2.2 公司流动资金缺乏 |
| 5.2.3 内部治理存在缺陷 |
| 5.2.4 相关人员意识薄弱 |
| 5.3 奔腾集团信息披露违规外部动因 |
| 5.3.1 信息披露违规成本较低 |
| 5.3.2 主办券商勤勉督导不足 |
| 5.3.3 信息披露规则过于宽松 |
| 5.4 由案例分析新三板信息披露问题 |
| 5.4.1 监管层面惩戒力度有待加强 |
| 5.4.2 会计信息披露规则有待完善 |
| 5.4.3 挂牌公司内部治理有待健全 |
| 5.4.4 主办券商勤勉督导有待改善 |
| 6 深化改革下会计信息披露分析 |
| 6.1 深化分层下信息披露差异化 |
| 6.1.1 新三板市场深化分层制度必要性 |
| 6.1.2 深化分层下信息披露差异化要求 |
| 6.1.3 改革后差异化信息披露现存不足 |
| 6.2 完善监管下信息披露严格化 |
| 6.2.1 严格信息披露监管具体要求 |
| 6.2.2 严格信息披露监管现存不足 |
| 6.3 规范中介机构对信息披露的影响 |
| 7 继续完善我国新三板会计信息披露相关建议 |
| 7.1 加强信息披露法规体系建设 |
| 7.2 继续完善信息披露监管体系 |
| 7.3 市场各参与主体需共同努力 |
| 8 研究结论与本文不足 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 本文不足 |
| 参考文献 |
| 学位论文数据集 |
（5）混合所有制改革背景下A公司财务整合研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题缘由 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、混合所有制国内外文献综述 |
| 二、财务整合国内外文献综述 |
| 三、文献综述 |
| 第三节 研究目标与路径 |
| 一、研究目标 |
| 二、研究思路 |
| 三、研究方法 |
| 四、本文的创新点 |
| 第二章 财务整合的概念与理论基础 |
| 第一节 财务整合的概念及原则 |
| 一、财务整合的概念 |
| 二、财务整合的原则 |
| 三、财务整合的目的 |
| 四、财务整合的必要性 |
| 第二节 财务整合的理论基础 |
| 一、协同论 |
| 二、系统论 |
| 三、核心能力理论 |
| 四、耗散结构论 |
| 第三节 财务整合的模式 |
| 一、移植模式 |
| 二、分立模式 |
| 三、融合模式 |
| 第四节 财务整合的主要内容 |
| 一、财务目标的整合 |
| 二、财务组织机构的整合 |
| 三、财务制度体系的整合 |
| 四、财务核算体系的整合 |
| 第三章 A公司混合所有制改革动机及过程 |
| 第一节 A公司情况 |
| 一、A公司的性质 |
| 二、A公司组织架构图 |
| 三、A公司的经营范围 |
| 第二节 A公司混合所有制改革的动机 |
| 一、政策环境变化 |
| 二、行业竞争压力 |
| 三、企业内部提升管理效能的需求 |
| 第三节 A公司混合所有制改革过程及成效 |
| 一、引入国有控股公司 |
| 二、进行内部整合及治理架构调整 |
| 三、混合所有制改革后公司的整体活力 |
| 第四章 混合所有制改革后财务整合的内容及现状 |
| 第一节 财务组织架构整合情况 |
| 一、A公司混合所有制改革前 |
| 二、A公司混合所有制改革后 |
| 第二节 财务制度体系整合情况 |
| 一、控股公司财务制度体系现状 |
| 二、A公司财务制度体系现状 |
| 第三节 财务核算体系整合情况 |
| 一、控股公司财务核算体系 |
| 二、A公司财务核算体系 |
| 第五章 A公司混合所有制改革后财务整合问题分析 |
| 第一节 双方财务管理目标不同影响协同效应发挥 |
| 一、控股公司财务管理目标 |
| 二、A公司财务管理目标 |
| 第二节 财务部组织架构不清晰影响系统整体作用 |
| 一、财务组织架构不清晰 |
| 二、财务人员权责不明确 |
| 三、财务绩效考核未落地 |
| 第三节 财务制度建设未成体系影响核心能力的发挥 |
| 一、财务制度建设体系化及信息化滞后 |
| 二、财务制度体系无法支撑业务发展 |
| 三、财务信息一体化亟待解决 |
| 第四节 财务计量缺乏统一标准影响协同效应发挥 |
| 一、财务核算政策有所差异 |
| 二、财务报表有待统一 |
| 三、财务核算流程需要改进 |
| 第六章 A公司混合所有制改革后财务整合方案 |
| 第一节 明确财务整合的目标和方向 |
| 一、明确财务整合目标 |
| 二、选择财务整合模式 |
| 三、制定财务整合方案 |
| 第二节 制定财务整合的具体措施 |
| 一、搭建财务组织架构 |
| 二、整合财务制度框架 |
| 三、统一财务核算体系 |
| 四、实施资金集中管控 |
| 五、预算管理贯穿始终 |
| 六、考核促进目标落地 |
| 第三节 财务整合方案实施效果预评估 |
| 一、使财务行为有章可循 |
| 二、达到财务业务协同发展 |
| 三、运营效率得到提升 |
| 第七章 结论及展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文和研究成果 |
| 致谢 |
（6）中小企业LZ公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部控制相关研究综述 |
| 二、中小企业内部控制优化研究综述 |
| 第三节 研究内容及方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 论文创新与不足 |
| 一、论文创新 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 理论基础 |
| 第一节 内部控制基本理论 |
| 一、内部控制理论的发展和演进 |
| 二、内部控制的基本原理 |
| 第二节 中小企业的界定和特点 |
| 一、中小企业的界定 |
| 二、我国中小企业的特点 |
| 第三章 LZ公司业务活动内部控制概况 |
| 第一节 LZ公司基本情况 |
| 一、公司简介 |
| 二、公司股权结构和组织架构 |
| 三、公司员工情况 |
| 四、公司财务状况 |
| 第二节 LZ公司内部控制现状 |
| 一、内部控制环境方面 |
| 二、风险评估方面 |
| 三、控制活动方面 |
| 四、信息与沟通方面 |
| 五、内部监督方面 |
| 第三节 LZ公司内部控制存在的主要问题 |
| 一、业务活动内部控制不完善 |
| 二、信息沟通不顺畅 |
| 三、监督不力 |
| 第四节 LZ公司内部控制存在问题的成因分析 |
| 一、管理层疏于内部控制建设 |
| 二、风险意识薄弱 |
| 三、内部控制制度形式重于实质 |
| 四、缺乏专业人才 |
| 第四章 LZ公司业务活动内部控制优化策略 |
| 第一节 完善重点业务活动控制 |
| 一、资金活动 |
| 二、采购业务 |
| 三、销售业务 |
| 四、合同管理 |
| 第二节 加强信息沟通 |
| 一、提升信息化管理水平 |
| 二、完善内部信息传递机制 |
| 第三节 强化内部监督 |
| 一、建立内部控制评价机制 |
| 二、强化内部审计职能 |
| 第五章 结论与展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（7）基于ANP-VIKOR方法的浙江省地勘系统事业单位内部控制评价（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究框架 |
| 第2章 理论基础与评价方法介绍 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 COSO框架理论 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制规范 |
| 2.1.3 企业内部控制基本规范 |
| 2.2 评价方法介绍 |
| 2.2.1 网络层次分析法(ANP) |
| 2.2.2 VIKOR评价法介绍 |
| 第3章 地勘事业单位内部控制特点分析 |
| 3.1 我国事业单位及其内部控制特征 |
| 3.1.1 我国事业单位内部控制概况 |
| 3.1.2 事业单位内部控制与企业内部控制的比较 |
| 3.1.3 经营类事业单位及其内部控制的特殊性分析 |
| 3.2 地勘事业单位及其内部控制现状分析 |
| 3.2.1 地勘单位简介 |
| 3.2.2 地勘事业单位内部控制现状分析 |
| 第4章 浙江省地勘系统事业单位内部控制评价研究 |
| 4.1 样本单位选择 |
| 4.2 内部控制评价指标体系构建 |
| 4.2.1 设计原则 |
| 4.2.2 评价指标选择依据 |
| 4.2.3 浙江省地勘事业单位内部控制评价指标体系 |
| 4.3 ANP法确定指标权重 |
| 4.3.1 指标间相互影响关系的网络图结果 |
| 4.3.2 指标间成偶比较相对重要性结果 |
| 4.3.3 超矩阵的建立结果 |
| 4.3.4 指标权重计算结果 |
| 4.4 VIKOR法评价结果 |
| 4.4.1 调查数据整理分析 |
| 4.4.2 规范化评价矩阵结果 |
| 4.4.3 评价方案中正理想解和负理想解的确定结果 |
| 4.4.4 群体效益值、个体遗憾值和利益比率计算结果 |
| 4.4.5 评价结果与分析 |
| 4.4.6 VIKOR评价与TOPSIS评价结果比较 |
| 4.5 浙江省地勘事业单位内部控制评价分析 |
| 4.5.1 内部控制成效与主要问题分析 |
| 4.5.2 新形势下地勘单位加强内部控制建设的建议 |
| 第5章 研究结论与展望 |
| 5.1 主要研究结论 |
| 5.2 主要创新点和不足 |
| 5.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附表 |
| 个人简历攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（8）风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容及框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 基于风险导向的内部审计的产生基础 |
| 2.1.1 审计风险理论 |
| 2.1.2 风险管理理论 |
| 2.2 基于风险导向的内部审计的基本理论 |
| 2.2.1 内部审计模式的发展历程 |
| 2.2.2 基于风险导向的内部审计的内涵 |
| 2.2.3 基于风险导向的内部审计的特征 |
| 2.2.4 基于风险导向的内部审计的职能 |
| 2.2.5 基于风险导向的内部审计的实施程序 |
| 第三章 WY公司内部审计现状与存在问题 |
| 3.1 WY公司概况 |
| 3.1.1 WY公司简介 |
| 3.1.2 WY公司组织结构 |
| 3.2 WY公司内部的工程审计现状 |
| 3.2.1 WY公司工程审计人员结构 |
| 3.2.2 WY公司工程审计业务范围及内容 |
| 3.2.3 WY公司工程审计业务流程 |
| 3.3 WY公司内部的工程审计存在的问题 |
| 3.3.1 公司内部的工程审计制度方面问题 |
| 3.3.2 公司内部的工程审计人员方面问题 |
| 3.3.3 公司内部的工程审计技术方面问题 |
| 3.3.4 公司内部的各部门协同机制方面的问题 |
| 3.4 WY公司面临的主要风险 |
| 3.4.1 成本风险 |
| 3.4.2 工期风险 |
| 3.5 WY公司在工程审计中引入风险导向内部审计的必要性和可行性 |
| 3.5.1 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的必要性 |
| 3.5.2 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的可行性 |
| 第四章 WY公司内部审计风险水平评估模型构建与分析 |
| 4.1 WY公司内部审计风险水平评估理论分析 |
| 4.1.1 WY公司内部审计成本风险水平评估方法 |
| 4.1.2 WY公司内部审计成本风险水平评估模型的建立 |
| 4.1.3 WY公司内部审计工期风险水平评估模型的建立 |
| 4.2 WY公司内部审计风险水平建模结论分析 |
| 4.2.1 WY公司内部审计成本风险水平建模结论分析 |
| 4.2.2 WY公司内部审计工期风险水平建模结论分析 |
| 第五章 风险导向的内部审计在WY公司工程审计各阶段的应用 |
| 5.1 前期决策阶段设计 |
| 5.2 施工前准备阶段设计 |
| 5.3 施工阶段优化 |
| 5.4 竣工结算阶段优化 |
| 5.5 后评价审计阶段设计 |
| 第六章 风险导向的内部审计在WY公司的应用保障措施 |
| 6.1 内部审计制度方面 |
| 6.1.1 完善风险导向的内部审计制度 |
| 6.2 内部审计人员方面 |
| 6.2.1 加强审计人员的风险导向的内部审计理念 |
| 6.2.2 提高内部审计人员配备和专业素质 |
| 6.3 内部审计技术方面 |
| 6.3.1 运用辅助审计的软件和审计信息平台 |
| 6.3.2 建立内部审计风险数据库 |
| 6.4 内部协同机制方面 |
| 6.4.1 整合内部审计制度和风险管理机制 |
| 6.4.2 应用内部审计人员绩效考核机制 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（9）DW公司内部控制问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 前言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究简要评述 |
| 1.3 研究方法与内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究目标 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 内部控制相关概述 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的特点 |
| 2.1.3 内部控制的作用 |
| 2.2 内部控制框架 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架 |
| 2.2.2 我国企业内部控制基本规范(2008)及配套指引(2010) |
| 第3章 DW公司内部控制现状、问题及原因分析 |
| 3.1 DW公司概况 |
| 3.2 DW公司内部控制的现状 |
| 3.2.1 内部环境有待优化提升 |
| 3.2.2 风险评估独立性有待提升 |
| 3.2.3 控制活动有待完善规范 |
| 3.2.4 信息与沟通有待畅通优化 |
| 3.2.5 内部监督有待提升完善 |
| 3.3 DW公司内部控制存在的问题及原因分析 |
| 3.3.1 DW公司控制环境中企业文化氛围及人力资源政策实施有待提升 |
| 3.3.2 DW公司风险评估中风险管理职责及预警监控系统亟待压实 |
| 3.3.3 DW公司内控活动中采购、研发、工程、外包控制亟待加强 |
| 3.3.4 DW公司信息与沟通中畅通渠道、完善机制需加紧落实 |
| 3.3.5 DW公司内部监督中加强内部审计与监督有待完善 |
| 第4章 DW公司内部控制优化对策 |
| 4.1 DW公司控制环境优化对策 |
| 4.1.1 高质量建设企业文化 |
| 4.1.2 加强人力资源管理 |
| 4.2 DW公司风险评估及应对能力提升对策 |
| 4.2.1 强化战略风险评估及应对的措施 |
| 4.2.2 完善市场风险评估及应对机制 |
| 4.3 强化DW公司内控活动的对策 |
| 4.3.1 采购业务控制 |
| 4.3.2 研究与开发控制 |
| 4.3.3 工程项目控制 |
| 4.3.4 业务外包控制 |
| 4.4 DW公司信息与沟通优化对策 |
| 4.4.1 提高信息沟通效率 |
| 4.4.2 建设一体化的信息沟通平台 |
| 4.5 加强DW公司内部监督的对策 |
| 4.5.1 强化内部审计的监督职能 |
| 4.5.2 重视纪检监察的作用 |
| 4.5.3 加强监事会建设 |
| 第5章 结论 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 启示与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）GD公司采购业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目标与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目标 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 研究的理论基础 |
| 1.2.1 相关理论规范 |
| 1.2.2 内部控制定义、目标与五大要素 |
| 1.2.3 采购业务内部控制概念 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外内部控制研究现状 |
| 1.3.2 国内采购业务内部控制研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究方法、研究内容与论文结构 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容与论文结构 |
| 第二章 GD公司采购业务内部控制现状 |
| 2.1 GD公司基本情况及采购业务内部控制总体情况 |
| 2.1.1 GD公司基本情况 |
| 2.1.2 GD公司采购业务内部控制总体情况 |
| 2.2 基于COSO五要素视角分析GD公司采购业务内部控制现状 |
| 2.2.1 控制环境方面 |
| 2.2.2 风险评估方面 |
| 2.2.3 控制活动方面 |
| 2.2.4 信息与沟通方面 |
| 2.2.5 内部监督方面 |
| 2.3 公司采购业务内部控制失效事件警示 |
| 2.3.1 采购人员舞弊侵吞公司利益 |
| 2.3.2 采购合同管理不善致使公司损失重大 |
| 2.3.3 会计系统控制失效导致物资被盗 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 GD公司采购业务内部控制存在的问题 |
| 3.1 控制环境方面存在的问题 |
| 3.1.1 公司采购制度建设不健全 |
| 3.1.2 采购部人员岗位设置不合理 |
| 3.2 风险评估方面存在的问题 |
| 3.3 控制活动方面存在的问题 |
| 3.3.1 采购审批及过程管控不足 |
| 3.3.2 采购计划或预算控制不严 |
| 3.3.3 会计系统控制不健全 |
| 3.4 信息沟通方面存在的问题 |
| 3.5 内部监督方面存在的问题 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 GD公司采购业务内部控制问题成因分析 |
| 4.1 鱼骨图分析 |
| 4.2 内部控制环境基础薄弱 |
| 4.2.1 内部控制思想意识淡薄 |
| 4.2.2 不相容职务未分离的系列原因分析 |
| 4.2.3 采购人员专业胜任能力不足 |
| 4.3 缺失风险评估机制 |
| 4.4 控制活动存在内控机制缺陷 |
| 4.4.1 授权审批缺乏制度规定 |
| 4.4.2 采购预算管理失效 |
| 4.4.3 缺乏合同系统性管控机制 |
| 4.4.4 未构建会计系统控制良性运作机制 |
| 4.5 信息沟通机制不完善 |
| 4.6 内部监督体系与机制不完善 |
| 4.7 本章小结 |
| 第五章 COSO框架下GD公司采购业务内部控制改进措施 |
| 5.1 GD公司采购业务控制环境改进措施 |
| 5.1.1 完善采购业务相关制度体系强基础 |
| 5.1.2 优化控制环境强化内控意识 |
| 5.2 构建采购业务内部控制风险评估机制 |
| 5.3 GD公司采购业务内部控制活动改进措施 |
| 5.3.1 完善授权审批相互牵制机制 |
| 5.3.2 完善预算编制和执行及考核机制 |
| 5.3.3 创新供应商体系化管理模式 |
| 5.3.4 实施合同全过程风险管控 |
| 5.3.5 强化采购业务会计系统控制 |
| 5.4 运用信息系统强化内外部沟通 |
| 5.5 创新联动式大监督和多样化监督模式 |
| 5.6 本章小结 |
| 结论与研究展望 |
| 一、结论 |
| 二、研究展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
四、企业内部会计控制制度亟待加强（论文参考文献）
- [1]RS行政单位内部控制改进研究[D]. 郭欣. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]美国吹哨劳动者的法律保护及其启示[D]. 吴东铂. 华东理工大学, 2021(08)
- [3]Z石化公司实施财务共享服务研究[D]. 张冠群. 天津财经大学, 2020(06)
- [4]我国新三板市场会计信息披露研究 ——基于奔腾集团的案例分析[D]. 年治洁. 北京交通大学, 2020(04)
- [5]混合所有制改革背景下A公司财务整合研究[D]. 吴海丽. 云南师范大学, 2020(01)
- [6]中小企业LZ公司内部控制优化研究[D]. 范月莹. 云南师范大学, 2020(01)
- [7]基于ANP-VIKOR方法的浙江省地勘系统事业单位内部控制评价[D]. 潘哲康. 华东交通大学, 2020(01)
- [8]风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究[D]. 王翎力. 西安石油大学, 2020(10)
- [9]DW公司内部控制问题及对策研究[D]. 高骏晨. 扬州大学, 2020(05)
- [10]GD公司采购业务内部控制研究[D]. 刘飞华. 华南理工大学, 2020(02)
标签：内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 财务共享服务论文; 行政事业单位内部控制规范论文; 会计论文;