一、内控会计制度建立与实施中的问题研究（论文文献综述）
郭欣[1]（2021）在《RS行政单位内部控制改进研究》文中提出近年来,随着我国机构和行政体制改革的不断深化与政府职能的不断转变,行政单位的内部管理水平日益提高。国家陆续印发了一系列具有规范性和指导性的文件,明显加快了我国行政单位的内部控制建设。新时代对国家提高行政事业单位管理能力提出了更高要求,党的十九大以来,我国更加重视廉政建设和反腐斗争这两项工作。因此,对行政单位内部控制的实施现状、存在问题及改进方案展开更深入地研究与分析,是新形势下加强我国行政单位内部控制管理的迫切需要。RS行政单位作为县政府服务与保障民生的窗口单位,比省、市级行政单位联系民生更紧密,服务群众更直接。客观来讲,其内部控制在单位层面和业务层面上还存在诸多需要解决的问题,直接影响了其管理和服务的质量与效率。本文立足于RS行政单位实际,综合运用文献研究法、案例分析法和实地调查法等多种研究方法,主要开展了如下工作:（1）采集、整理和分析了国内外行政单位内部控制的相关文献资料,为分析并解决问题打下良好基础;（2）基于行政单位内控相关理论和现行规定,分别从单位层面和业务层面分析了该单位的内控现状;（3）组织单位内部及邀请同类型其他单位利用基础性评价指标评分表对该单位的内控实施情况进行赋分,通过对比扣分指标以及梳理流程图漏洞,发现其内部控制在单位层面和业务层面两方面分别存在的问题;（4）将行政单位内部控制理论及内控五要素与该单位实际进行联系,分析问题产生的原因;（5）针对在单位层面和业务层面发现的具体问题,提出了相应的改进方案。由于本人在专业知识及实务经验方面的欠缺,对内控体系的认知水平还较低,还有许多问题值得求教和探讨。由于条件的限制,本人仅针对RS行政单位进行了调查,调查对象单一,未与同类型其他单位进行横向对比,故了解到的情况存在局限性,所查找的问题及提出的措施不够全面具体。今后,我将进一步增加对行政单位内控问题调研的深度与广度,加强对国内外相关理论及指导意见的研究,不断提升行政单位内部控制理论素养,继续探索内控的评价模式、开展以风险为导向的内部控制分析,进而提出更多合理可行的改进对策和建议。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中提出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
张淑炜[3]（2020）在《S邮政公司省级会计集中核算改进研究》文中研究表明在经济全球化水平逐渐深化、市场竞争日趋剧烈和内外部监督日益强化的背景下,传统企业特别是多层级国有企业原财务管理及核算模式难以适应现代企业发展一体化、标准化、规范化基本管理需要,并且在一定程度上制约了企业的快速发展。与此同时,信息技术高速发展,并广泛应用于财务核算领域,特别是大数据、互联网、云平台技术手段与财务核算及管理的融合,为国内外大型企业进行核算模式创新提供了坚实的技术基础。因此,很多国有企业纷纷选择进行财务管理模式创新,实行会计集中核算,进行核算流程再造,提高财务管理效率和水平,以适应企业发展需要。S邮政公司是直属中国邮政集团有限公司的省级分公司,下辖17个市分公司、134个县（市、区）分公司、2879个支局网点。2014年S邮政公司在市县财务一体化和资金集中管控的基础上,依托省内自行开发的“集中核算系统”在全省范围内推行省级会计集中核算,2015年根据集团公司“子改分”体制改革和ERP建设要求,切换使用ERP财务模块继续开展全业务范围的省级会计集中核算。会计集中核算6年来,S邮政公司摒弃原有的审批核算模式,经过短时间的不适,切切实实解决了分散核算时的管理分散、标准不一致、执行混乱、核算质量和效率低下、信息“孤岛”、人员配置冗余等问题,但随着省级集中核算深入发展、研究,该模式在管理效用进一步发挥上进入到瓶颈期,存在诸如:部门协作、职责错位、流程冗余、业财距离增大、监督衔接不力、系统不稳定等问题,对工作质量和效率产生重大影响,更不能适应当前邮政集团公司制改革和运营需要。故而,S邮政公司对现行省级会计集中核算运行工作进行改进成为非常必要、必然的选择。本文首先以国内外关于集中核算方面的研究文献为理论指引,结合S邮政公司省级会计集中核算运行实践情况,通过理论与实践的结合,分析阐述会计集中核算的内涵、实施模式和要点。其次,运用调查、文献研究、综合分析的方法,通过对S邮政公司实施的省级会计集中核算实施背景、实施成果以及运行现状分析研究,找到实际运行中的瓶颈问题,运用组织结构理论、委托代理理论、内部控制理论、流程再造理论等管理学理论挖掘深层次诱因,提出改进的合理化建议。最后,进行全文总结,展望S邮政公司省级会计集中核算的发展方向和实践研究内容。综合看来,本文的创新点在于:从工作实际情况出发分析并解决问题,对省级会计集中核算实施改进工作推进具有一定程度的指导作用,可操作性强,具有其现实意义;通过具体案例分析和研究,丰富了会计集中核算模式创新实施后的运行保障理论内容。但本文局限于S邮政公司的省级会计集中核算实例研究,未能从邮政集团和行业进行整体、全面的研究,受实例研究的实体范围、经营模式等影响,故而分析内容、策略、结论可能存在一定的局限性。
汪卫[4]（2020）在《武汉市江汉区教育局新政府会计制度实施问题研究》文中研究指明2017年10月,财政部颁布了《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》,并要求各行政事业单位于2019年1月1日起统一执行。在财政体制发生巨大变革的背景下,如何基于新制度“双功能、双基础、双报告”的会计核算体系构建政府会计信息系统是顺利实现转轨改制的关键突破点,也是当下各行政事业单位迫切关注的问题。通过研究新旧制度衔接实施过程中所面临的问题,利用信息技术手段和财务共享的优势探索问题解决方案,将有利于各行政事业单位抓住制度改革的契机提高自身财务管理水平,实现政府会计改革的预期目标。本文以武汉市江汉区教育局及其所属事业单位为研究对象,采用理论结合实际的方法,从以下三个方面展开研究。首先,根据江汉区教育局多核算单位集中核算的特点进行实地考察,研究分析该局实际情况并梳理本次新制度的实施重点。其次,在新制度的进一步衔接实施中发现,该局若想实现准确报告整体财务状况、运行情况的改革预期目标,仍需解决会计主体间权责矛盾、多个系统数据分离、预算执行情况难以追踪等问题。基于此,为解决上述问题,本文通过对该局的业务梳理和财务管理现状测评,提出设立财务共享中心集成系统、搭建多层次项目管理结构、构建预算核算一体化的审批流程作为解决方案。最后,通过实施方案具体流程设计与实践应用,从核算单位、教育局、其他监管部门角度逐一分析了方案实施的有效性,为其综合管理、科学决策、监督监查等提供了全面的财政信息和评价依据。本文围绕“制度实施—发现问题—设计方案—解决问题”的研究思路进行实地探索实践,在完成江汉区教育局新政府会计制度顺利实施的基础上,总结了该研究对象对于我国行政事业单位新制度改革实施的价值经验,并提出了仍需完善政府会计制度和法规建设、推动信息一体化、加强人员培训等建议,为进一步完善行政事业单位会计管理,更好地推进政府会计改革提供一定的价值参考。
孙昭君[5]（2020）在《会计制度改革对行政事业单位内部控制影响研究 ——以山东省C市自然资源和规划局为例》文中指出内部控制是组织为实现某种目的自发对自身各项工作进行管理的一系列管理方式。行政事业单位特殊的社会地位导致其内部控制的执行情况不仅仅是内部的问题,也关系到整个社会的公共管理水平。内部控制离不开财务管理,内部控制的经济业务在各个方面上与政府会计改革息息相关,例如预算业务的执行离不开财政预算管理及预算绩效管理的约束。随着政府会计制度改革的不断推进,特别是新政府会计制度的实施,对内部控制的有些方面提出了新的要求,在内部监督及经济业务的各个方面影响着内部控制的实施与改进。本文通过研究行政事业单位内部控制概念及相关理论,结合国外内部控制改革的经验及启示,分析我国行政事业单位内部控制建设的现行情况。结合政府会计制度改革与行政事业单位内部控制的关系,从财政预算和会计工具两方面对行政事业单位内部控制的影响入手,重点分析了政府会计制度对行政事业单位内部控制的影响作用,提出了相关的影响要素,并以此进行下一步的案例分析。从政府会计制度改革出发,选取基层行政事业单位——山东省C市自然资源和规划局为案例,实地调研该单位的内部控制情况,分析该单位结合政府会计制度实施对内部控制的改进情况,总结经验并提出其内部控制存在的问题。根据案例提出的问题,提出解决方案并结合政府会计改革提出优化的建议。希望通过多角度研究和分析,为下一步行政事业单位内部控制的改进提供建议。
芦雅婷[6]（2019）在《上市公司内部控制缺陷认定的“制度同形”效应研究》文中认为自美国2002年SOX法案颁布之后,内部控制相关立法进程在全球范围内逐步加快。我国从2008年《企业内部控制基本规范》开始要求企业制定内部控制缺陷认定标准,至2014年《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》对内部控制缺陷认定标准的细节内容做出具体规定。可以看到,我国不断发展的内部控制规范体系旨在提高上市公司内部控制评价报告的信息含量。但从实践来看,我国上市公司所确定的内部控制缺陷认定标准呈现出趋同的特征,存在内部控制缺陷认定标准披露不充分、信息披露效率较低等问题。然而,现有研究较为忽视对上市公司内部控制缺陷认定决策的研究。鉴于上市公司内部控制缺陷认定面临着制度压力,包含来自不断完善的内部控制规范体系所带来的强制压力、相关媒体或协会所产生专业化的规范压力以及原则性的缺陷认定规范致使上市公司面临诸多不确定性而导致的模仿压力。因此,本文引入新制度主义理论的“制度同形”解释上市公司实践中内部控制缺陷认定标准信息披露趋同现象。并立足于我国内部控制制度背景,实证检验在制度化组织环境中,在面临着制度压力时,上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”这一行为的存在。研究这种行为会给上市公司带来怎样的效应?从理论和经验上回答这些问题将对监管者完善内部控制缺陷认定制度规范,对推进上市公司有效认定内部控制缺陷具有重要的理论与实践意义。论文以规范研究与实证研究相结合的方法,对上市公司内部控制缺陷认定的“制度同形”及其效应展开研究。首先,梳理新制度主义理论,为上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”的存在动因提供理论基础。同时,将国内外与内部控制缺陷认定相关的制度规范进行梳理,并对我国上市公司内部控制缺陷认定标准的信息披露现状进行调查与分析,进而总结缺陷认定过程中所呈现的行为特征,为研究我国上市公司内部控制缺陷认定决策提供一定的现实基础。其次,实证检验并证实了内部控制缺陷认定“制度同形”的存在,进一步识别缺陷认定“制度同形”对象。最后,分别基于违规处罚、企业发展和内部控制审计视角实证分析内部控制缺陷认定的“制度同形”效应,并考察哪些因素会影响内部控制缺陷认定的“制度同形”效应。研究发现:（1）上市公司由于受到强制压力、规范压力和模仿压力的影响,导致其内部控制缺陷认定存在“制度同形”,且同形于同行业平均水平。（2）基于违规处罚视角验证了内部控制缺陷认定“制度同形”具有规制效应。即上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”程度越高,其因违规被处罚的可能性越低,违规处罚的严重程度越轻。（3）基于企业发展视角验证了内部控制缺陷认定“制度同形”具有收益与风险抑制效应。即上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”程度越高,企业业绩越低,企业风险越低。（4）基于内部控制审计视角内部控制缺陷认定“制度同形”并不具有信息效应。即上市公司内部控制缺陷认定的“制度同形”将导致内部控制审计师无法识别内部控制缺陷认定标准的信号。本文主要的研究贡献在于:理论方面,第一,基于新制度主义理论的“制度同形”概念,拓展了内部控制缺陷认定动因机制的研究视角。从制度同形的三个方面分析上市公司内部控制缺陷认定的制度动因,为企业内部控制缺陷认定行为研究提供新的视角。第二,打开了决策者信息决策过程的“黑箱”,丰富了信息披露行为以及管理者认知运作机理的研究。实证检验了上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”的存在,为内部控制缺陷认定“制度同形”提供经验证据。第三,丰富了内部控制缺陷认定的经济后果研究。检验了内部控制缺陷认定“制度同形”的规制效应、收益与风险效应以及信息效应。实践方面,第一,对监管者而言,为其确定内部控制缺陷认定标准的披露制度提供监管方向及力度方面的参考,有助于监管者对上市公司内部控制缺陷认定实施更具针对性的引导与监管。第二,对上市公司而言,有助于其识别内部控制缺陷认定导致的经济后果,从而促进其有效制定并披露内部控制缺陷认定标准。
王凤艳[7]（2019）在《LS地勘单位内部控制研究》文中研究说明事业单位是国家机关单位利用掌握的国有资源,为国家创造或者改善生产条件,从事为国民经济、人民文化生活、增进社会福利等服务的社会组织,揽括了教育行业、信息行业、公共服务行业等等。事业单位工作人员在享有国家政策和一定的权力的同时也承担了公共服务监督的义务。经济发展推动了社会的快速发展,有些事业单位的潜在问题,日益显着。如何能够建立完整的事业单位体制,协调配合内部分配,高效的利用社会公共资源,抵制浪费资源的行为,已经成为了全社会追寻的共同目标,也是亟待解决的一个问题。2012年11月29日,财政部印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》,并于2014年1月1日起施行。《行政事业单位内部控制规范》推行之后,大部分施行改革的事业单位在单位内部管理方面有了很大的提升。同时,由于问题的潜伏期过长,在推行过程中仍存在一些疏漏和隐患,事业单位本身也需要承担一定的风险。目前,地勘单位一方面作为国家行政事业单位的一类,必须严格遵守国家对事业单位的内部控制要求,建立和完善内部控制体系;另一方面地勘行业整体经济下滑,市场前景堪忧,地勘单位如何在激烈的市场竞争中实现自我发展更是亟需解决的问题。在统筹改革的阶段中,需要不断地完善管理预防体制,营造良好的氛围,为深化改革提供良好的环境基础。本文笔者运用内部控制理论和研究方法,以LS地勘单位为例,从单位层面和业务层面研究地勘事业单位的内部控制问题。作者结合LS地勘事业单位的内部控制具体情况,进行了本篇论文的撰写。本文主要分为六个章节:第一章,绪论。介绍本文的研究背景与意义、研究思路与研究方法、以及本文的创新点。第二章,相关理论。介绍事业单位内部控制的基本理论。第三章,介绍LS地勘单位的内部控制优化前的单位概况。第四章,从单位层面和业务层面对LS地勘单位内部控制存在的缺陷进行剖析。第五章,详细论述LS地勘单位针对单位层面和业务层面存在问题制定的全新内部控制优化方案。LS地勘单位通过完善内部控制的工作制度、完善议事决策机制、完善组织机构及岗位设置、推行信息化管理等措施完善了单位层面的内部控制;通过对预算业务、收支业务、采购业务、资产业务、地质项目管理、合同管理六大业务的流程和制度重新梳理和完善完成了业务层面的内部控制优化。第六章是本文的结论及展望,对本文的LS地勘事业单位内部等控制进行总结,并对未来的发展提出设想。
曾惠芳[8]（2019）在《政府会计制度改革下高校科研经费管理的优化研究 ——以H医学院为例》文中进行了进一步梳理创新是民族之魂,当今世界科技发展突飞猛进,科技实力成为国家之间的核心竞争力,高等学校（以下简称“高校”）作为国家科技创新的主导支撑力量,肩负重要使命和任务,面临新时期的机遇和挑战。近些年,我国不断加大对高校科研经费的投入并接二连三出台各项科研优惠政策,科研经费总量快速增加、来源多元化、支出复杂化与科研经费管理方式滞后跟不上发展需要的矛盾日益凸显。2019年是全面实施政府会计制度改革如火如荼的关键一年,改革对高校财务管理和资金效益产生重大影响。如何抓住改革契机,提升科研经费管理效益,既是高校的重要任务也是时代的热门课题。本文以这一亟待解决的重大问题为研究背景,分析我国高校科研管理现状及存在问题,如科研预算不规范、科研经费支出低效、科研资产浪费、成本信息失真等,并以H医学院科研经费管理作为案例,深入剖析科研经费管理存在的具体问题及其原因,主要是科研经费制度不健全、科研经费预算管理不规范、科研经费内部控制不完善、科研成本核算基础较薄弱、科研预算绩效评价不科学和科研经费监督存在走过场等。分析政府会计制度改革对H医学院科研经费会计核算和科研经费管理水平的影响。以高校实施政府会计为契机,提出H医学院科研经费管理优化对策,如完善科研经费管理制度、加强科研经费预算管理、推进科研内控管理建设、探索科研项目成本核算、强化科研预算绩效评价和落实科研项目审计监督等;以点带面,从政府、高校和人才三个维度提出我国高校优化科研经费管理的若干建议。本文以政府会计改革为契机,以“会计核算是基础,预算管理是关键,成本控制是手段,绩效评价是导向”为思路,思考和探索科研项目成本核算及预算绩效评价对优化科研经费管理的影响和作用。以期为管好用好科研经费,提高经费使用效率,促进科技发展尽一份绵薄之力。
叶家珠[9]（2019）在《内部控制监管、内部控制缺陷及修复与企业融资约束 ——基于内部控制监管制度变迁视角的检验》文中研究说明现有研究发现融资约束产生于企业与外部资金供给者之间的信息不对称以及企业内部代理问题,而提高企业信息披露质量以及完善公司治理是解决信息不对称和代理冲突的重要手段。作为公司治理重要组成部分的内部控制机制,它运行中是否存在缺陷、机制设计的是否合理会直接影响着企业的会计信息质量及对外报告信息的质量,进而对投资者的决策产生影响。那么内部控制质量的提高是否会对企业的融资困境产生缓解作用呢?企业内部控制外部监管环境的从诱致性变迁阶段到强制性变迁阶段的转变是否会调节内部控制质量水平对融资约束的影响呢?基于以上考虑,本文选择2008-2017年沪深两市主板上市公司为样本,探讨内部控制缺陷及其修复与融资约束之间的关系,并进一步分析两者的关系是否受内部控制监管制度变迁的影响,研究发现:存在内部控制缺陷的企业,其融资约束程度比不存在内部控制缺陷企业更高。随着内部控制监管力度的加强,会弱化内部控制缺陷对于企业融资的负面影响。而企业的内部控制缺陷的修复则有利于降低企业的融资约束,随着内部控制监管力度的加强,这种降低效果尤为明显。文章的结论对于企业管理层与监管机构都有一定的启示,作为企业掌舵人的管理层要注重企业内部控制机制的建设,提升内部控制质量,以缓解融资约束问题;作为市场秩序的关键维护者,监管部门要进一步健全上市企业的内部控制监管政策,加强对上市企业内部控制的质量评价,指导内部控制薄弱企业的内控建设,提升市场整体水平。
汪瑞[10]（2019）在《ABC企业采购业务内部控制案例研究》文中研究指明二十一世纪以来,我国的经济得到了快速的发展,国内的企业也随之不断发展壮大,企业管理层次也随之变得复杂多样,这时就需要企业采取一些内控管理手段对企业的运行进行规范管理,保障企业能够健康快速的发展。然而我国的内部控制制度正处于起步阶段,国内还未拥有成熟的内控制度。与西方的发达国家相比我国的内部控制在实施进程和理论本这此两,、方完面善有我明国显企的业差内距部产采品购质业量务、作经为营企状业况。经都营会活受动到的采开购始业控内制控制水度平势的在低必下行,会是务。对我国企业的健康发展产生诸多企的业影进响行。随生着产科销技售的活发动展的以前及提时,不利影响企代业的的变生化产,。?ag因成企业采购业务实际工作中涌现许多新的技术性问题,大多数企业的采购业务内部控制体系都会存在着或多或少的问题。因此,加强企业采购业务的内部控制对企业的健康发展来说至关重要。本文采用案例研究,在相关理论基础上,结合内部控制五要素,对ABC企业的采购业务环节的内部控制现状,如内部控制组织机构不合理、采购计划缺乏科学性、采购人员绩效考评制度不完善、供应商管理控制制度不健全、采购和结算付款审批流程管理控制不到位等进行了分析。针对存在问题,结合企业的实际情况,提出了如下改进建议和对策:改善现有内部控制环境,完善内部控制组织结构,改进现有控制活动,健全供应商管理制度,建立良好内部控制沟通机制以及加强内部控制过程的监控和约束等从业务流程层的角度对ABC企业采购业务的内部控制提出了具体的改进意见。通过对ABC企业采购环节内部控制的研究,不仅有利于案例企业的内控优化,提高采购效率,而且能够给行业企业采购环节的内部控制提供参考。
二、内控会计制度建立与实施中的问题研究（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内控会计制度建立与实施中的问题研究（论文提纲范文）
（1）RS行政单位内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第二章 行政单位内部控制的相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 行政单位内部控制 |
| 2.1.2 行政单位内部控制目标及原则 |
| 2.1.3 行政单位内部控制体系及要素 |
| 2.1.4 行政单位内部控制活动 |
| 2.1.5 行政单位内部控制评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 国家治理理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 第三章 RS行政单位内部控制现状 |
| 3.1 RS行政单位基本情况 |
| 3.1.1 RS行政单位主要职能 |
| 3.1.2 RS行政单位组织架构 |
| 3.1.3 RS行政单位财务收支总体情况 |
| 3.2 单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制工作的组织情况 |
| 3.2.2 内部控制机制的建设情况 |
| 3.2.3 内部管理制度的制定及执行情况 |
| 3.2.4 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 |
| 3.2.5 会计信息的编报情况 |
| 3.3 业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算管理情况 |
| 3.3.2 收支管理情况 |
| 3.3.3 资产管理情况 |
| 3.3.4 建设项目管理情况 |
| 第四章 RS行政单位内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 RS行政单位内部控制评价 |
| 4.1.1 RS行政单位内部控制基础性评价工作开展步骤 |
| 4.1.2 评分表指标设置及分值分配 |
| 4.1.3 评分结果 |
| 4.1.4 扣分原因 |
| 4.2 单位层面内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 内部控制建设启动方面 |
| 4.2.2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任方面 |
| 4.2.3 权力运行的制约方面 |
| 4.2.4 内部控制制度完备方面 |
| 4.2.5 不相容岗位与职责分离控制方面 |
| 4.2.6 内部控制管理信息系统功能覆盖方面 |
| 4.3 业务层面内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 预算业务 |
| 4.3.2 收支业务 |
| 4.3.3 资产管理 |
| 4.3.4 建设项目管理 |
| 4.4 行政单位内部控制问题原因分析 |
| 4.4.1 管理当局内部控制意识薄弱 |
| 4.4.2 风险评估体系缺失 |
| 4.4.3 缺少控制活动 |
| 4.4.4 信息沟通机制不健全 |
| 4.4.5 缺乏有效内部监督与考核 |
| 第五章 RS行政单位内部控制改进方案 |
| 5.1 单位层面内部控制改进方案 |
| 5.1.1 做好内控建设启动工作 |
| 5.1.2 发挥单位主要负责人在内控工作中的领导作用 |
| 5.1.3 健全权力运行制约监督机制 |
| 5.1.4 完善内部控制制度 |
| 5.1.5 加强不相容职岗位与职责分离程度 |
| 5.1.6 建立内控管理信息系统 |
| 5.2 业务层面内部控制改进方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务 |
| 5.2.3 资产管理 |
| 5.2.4 建设项目管理 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（3）S邮政公司省级会计集中核算改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外集中核算研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究方法及路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 基本框架 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 第2章 会计集中核算的基本理论 |
| 2.1 会计集中核算的内涵 |
| 2.1.1 会计集中核算的概念 |
| 2.1.2 会计集中核算的特征 |
| 2.2 会计集中核算的内容和形式 |
| 2.2.1 会计集中核算的内容 |
| 2.2.2 会计集中核算的形式 |
| 2.3 会计集中核算的职能划分与运行模式 |
| 2.3.1 会计核算中心的职能 |
| 2.3.2 会计核算中心的运行模式 |
| 2.4 会计集中核算与分散核算模式对比分析 |
| 2.4.1 集中模式优缺点 |
| 2.4.2 分散模式优缺点 |
| 2.5 相关理论基础 |
| 2.5.1 组织结构理论 |
| 2.5.2 委托代理理论 |
| 2.5.3 内部控制理论 |
| 2.5.4 流程再造理论 |
| 第3章 S邮政公司省级会计集中核算模式 |
| 3.1 S邮政公司情况介绍 |
| 3.1.1 基本情况 |
| 3.1.2 S邮政公司省级会计集中核算实施背景问题分析 |
| 3.1.3 S邮政公司省级会计集中核算设计实施目标 |
| 3.2 S邮政公司省级会计集中核算现状 |
| 3.2.1 财务组织机构设置 |
| 3.2.2 职责划分 |
| 3.2.3 会计账套设置 |
| 3.2.4 流程设置 |
| 第4章 S邮政公司省级会计集中核算运行情况分析 |
| 4.1 已获成效 |
| 4.1.1 会计核算质量提升 |
| 4.1.2 会计核算效率提升 |
| 4.1.3 资金管理效能提升 |
| 4.1.4 财务人员配置优化 |
| 4.1.5 财务支撑能力提升 |
| 4.2 当前瓶颈问题 |
| 4.2.1 内控管理问题 |
| 4.2.2 监督管理问题 |
| 4.2.3 协同沟通问题 |
| 4.2.4 流程设置问题 |
| 4.2.5 人员素质问题 |
| 4.2.6 系统支持问题 |
| 4.3 问题原因分析 |
| 4.3.1 组织结构匹配偏差 |
| 4.3.2 利益追求认识冲突 |
| 4.3.3 内部控制闭环漏洞 |
| 4.3.4 实施后日常运维评估力度不足 |
| 4.4 国内其他企业会计集中核算的改进实践 |
| 第5章 S邮政公司省级会计集中核算改进措施 |
| 5.1 优化组织结构匹配 |
| 5.1.1 改善集团统控幅度 |
| 5.1.2 弥合内部部门间隙 |
| 5.2 提高制度保障质量 |
| 5.2.1 完善内部制度 |
| 5.2.2 强化制度执行 |
| 5.3 完善运行维护支持 |
| 5.3.1 建立完善衔接人制度 |
| 5.3.2 建设信息反馈平台 |
| 5.3.3 横向拓展衔接沟通渠道 |
| 5.3.4 构建省内运维支持中心 |
| 5.3.5 进行系统应用升级 |
| 5.3.6 提高财务人员素质 |
| 5.4 升级关键流程设置 |
| 5.4.1 优化线上流程环节 |
| 5.4.2 简化线下审批手续 |
| 5.4.3 重构档案传递流程 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 本文局限性 |
| 6.3 下一步研究方向 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
| 附录 |
| 致谢 |
（4）武汉市江汉区教育局新政府会计制度实施问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 研究内容方法与创新点 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 创新点 |
| 2 理论基础与文献综述 |
| 2.1 新政府会计制度概述 |
| 2.1.1 政府会计体系变迁历程 |
| 2.1.2 新政府会计制度实施要点分析 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 会计集中核算模式 |
| 2.2.2 财务共享中心理论 |
| 2.2.3 业务流程重组理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 国内外相关研究概括 |
| 2.3.2 新政府会计制度实施研究综述 |
| 2.3.3 文献评述 |
| 3 武汉市江汉区教育局新旧会计制度转换中的问题研究 |
| 3.1 江汉区教育局简介 |
| 3.1.1 教育局基本情况及组织架构 |
| 3.1.2 教育局集中核算模式 |
| 3.1.3 教育局业务及财务状况 |
| 3.2 新旧会计制度转换实施过程中发现的问题 |
| 3.2.1 集中核算模式下会计主体间权责矛盾突出 |
| 3.2.2 信息“孤岛”现象导致财务数据分散 |
| 3.2.3 预算执行情况难以实时追踪 |
| 4 教育局新会计制度实施问题解决方案及有效性分析 |
| 4.1 设立财务共享中心集成系统 |
| 4.1.1 搭建国库资金收付系统 |
| 4.1.2 搭建会计核算系统 |
| 4.1.3 搭建预算服务系统 |
| 4.1.4 搭建财务分析与控制系统 |
| 4.2 财务集成系统各模块具体设计 |
| 4.2.1 项目多层次管理系统设计 |
| 4.2.2 预算管理与控制系统设计 |
| 4.2.3 业务驱动财务系统设计 |
| 4.2.4 内部控制与流程审批系统设计 |
| 4.3 方案实施有效性分析 |
| 4.3.1 基于教育局各核算单位角度 |
| 4.3.2 基于教育局管理决策角度 |
| 4.3.3 基于其他相关部门监管角度 |
| 5 结论与建议 |
| 5.1 研究结论与不足之处 |
| 5.1.1 研究结论 |
| 5.1.2 研究可能存在的不足之处 |
| 5.2 未来展望建议 |
| 5.2.1 完善政府会计制度和相关法规建设 |
| 5.2.2 全面推动一体化信息系统建设 |
| 5.2.3 不断加强人员教育培训 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）会计制度改革对行政事业单位内部控制影响研究 ——以山东省C市自然资源和规划局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 引言 |
| 一、研究背景和研究目的 |
| 二、研究的意义 |
| 三、国内外文献综述 |
| 四、研究方法 |
| 五、研究创新之处 |
| 第一章 行政事业单位内部控制的概念以及理论概述 |
| 第一节 行政单位内部控制 |
| 一、行政事业单位内部控制界定 |
| 二、行政事业单位内部控制主体与客体 |
| 三、行政事业单位内部控制机制 |
| 第二节 行政事业单位内部控制改革 |
| 一、国外公共部门内部控制经验及启示 |
| 二、我国行政事业单位内部控制建设实践与问题 |
| 第三节 行政事业单位内部控制理论基础与模式发展 |
| 一、公共治理理论 |
| 二、整体性治理理论 |
| 三、网络治理理论 |
| 四、COSO框架模式 |
| 第二章 政府会计制度改革与行政事业单位内部控制的关系分析 |
| 第一节 财政预算与行政事业单位内部控制 |
| 一、收入管理对内部控制的影响 |
| 二、支出管理对内部控制的影响 |
| 第二节 会计工具与行政事业单位内部控制 |
| 一、会计工具实施与内部控制运行的关联性 |
| 二、会计工具在内部控制中的运用 |
| 第三节 政府会计制度改革对行政事业单位内部控制的作用 |
| 一、政府会计制度改革的主要内容 |
| 二、政府会计制度改革对内部控制的要求 |
| 第四节 政府会计制度对行政事业单位内部控制影响的要素分析 |
| 一、预算绩效管理方面 |
| 二、内部监督方面 |
| 三、经济业务方面 |
| 第三章 山东省C市自然资源和规划局内部控制分析 |
| 第一节 C市自然资源和规划局的基本情况 |
| 一、C市自然资源和规划局的主要职能 |
| 二、C市自然资源和规划局的机构设置 |
| 第二节 C市自然资源和规划局政府会计制度与内部控制相结合模式探索 |
| 一、C市自然资源和规划局内部控制总体结构 |
| 二、单位整体层面内部控制 |
| 三、经济业务层面内部控制 |
| 四、评价与监督方面内部控制 |
| 第三节 C市自然资源和规划局内部控制改革成效与控制模式分析 |
| 一、总体改革成效 |
| 二、内部控制模式 |
| 第四章 山东省C市自然资源和规划局内部控制存在问题及成因分析 |
| 第一节 C市自然资源和规划局内部控制存在的问题 |
| 一、内部控制制度及体系有待完善 |
| 二、组织构架和工作机制亟须健全 |
| 三、缺乏内部控制人才及内部控制考核机制 |
| 四、与政府会计制度改革结合方面存在不足 |
| 第二节 问题成因分析 |
| 第五章 加强山东省C市自然资源和规划局内部控制的对策建议 |
| 第一节 完善内部控制制度及体系 |
| 第二节 健全组织构架和工作机制 |
| 第三节 培养内部控制人才及建立考核机制 |
| 第四节 结合会计制度改革优化内部控制活动 |
| 一、加强财政预算与内部控制结合 |
| 二、加强会计工具在内部控制中运用 |
| 三、结合政府会计制度开展规范有效的内部控制活动 |
| 结论与展望 |
| 一、结论 |
| 二、研究局限性与研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录一 :C市自然资源和规划局内部控制调查问卷 |
| 附录二 :C市自然资源和规划局访谈记录 |
| 致谢 |
（6）上市公司内部控制缺陷认定的“制度同形”效应研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景与问题提出 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 核心概念界定 |
| 1.2.1 内部控制及内部控制缺陷 |
| 1.2.2 内部控制缺陷认定 |
| 1.2.3 制度同形 |
| 1.2.4 效应 |
| 1.3 研究思路与研究内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 研究的创新之处 |
| 第2章 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献回顾与研究述评 |
| 2.1.1 内部控制缺陷研究现状 |
| 2.1.2 “制度同形”研究现状 |
| 2.1.3 文献述评 |
| 2.2 企业内部控制缺陷认定行为理论基础 |
| 2.2.1 新制度主义理论 |
| 2.2.2 寻租理论 |
| 2.3 企业内部控制缺陷认定后果理论基础 |
| 2.3.1 交易费用理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 2.3.4 外部性理论 |
| 2.3.5 信号揭示理论 |
| 2.4 理论分析框架与论证思路 |
| 2.4.1 理论分析框架 |
| 2.4.2 内部控制缺陷认定“制度同形”效应作用机理 |
| 第3章 内部控制缺陷认定的制度规范与现状分析 |
| 3.1 美国内部控制缺陷认定的制度规范发展历程 |
| 3.2 我国上市公司内部控制缺陷认定的制度规范发展历程 |
| 3.3 我国上市公司内部控制缺陷认定标准信息披露现状调查与分析 |
| 3.3.1 我国上市公司内部控制缺陷认定标准信息披露现状 |
| 3.3.2 上市公司内部控制缺陷认定的“同形”特征分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”存在的实证研究 |
| 4.1 理论分析与研究假设 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 样本选择与数据来源 |
| 4.2.2 模型设计 |
| 4.2.3 变量定义 |
| 4.3 实证结果分析 |
| 4.3.1 描述性统计分析 |
| 4.3.2 上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”存在的回归检验 |
| 4.3.3 上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”对象的回归检验 |
| 4.3.4 稳健性检验 |
| 4.3.5 进一步分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”效应:基于违规处罚视角 |
| 5.1 理论分析与研究假设 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.2.1 样本选择与数据来源 |
| 5.2.2 变量的选取与模型的构建 |
| 5.3 实证检验与结果 |
| 5.3.1 描述性统计分析 |
| 5.3.2 相关性检验与分析 |
| 5.3.3 内部控制缺陷认定“制度同形”与违规处罚的回归分析 |
| 5.3.4 控制内生性问题 |
| 5.3.5 稳健性检验 |
| 5.3.6 进一步分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”效应:基于企业发展视角 |
| 6.1 理论分析与研究假设 |
| 6.2 研究设计 |
| 6.2.1 样本选择与数据来源 |
| 6.2.2 变量的选取与模型的构建 |
| 6.3 实证检验与结果 |
| 6.3.1 描述性统计分析 |
| 6.3.2 相关性检验与分析 |
| 6.3.3 内部控制缺陷认定“制度同形”与企业发展的回归分析 |
| 6.3.4 控制内生性问题 |
| 6.3.5 稳健性检验 |
| 6.3.6 进一步分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 上市公司内部控制缺陷认定“制度同形”效应:基于内部控制审计视角 |
| 7.1 理论分析与研究假设 |
| 7.2 研究设计 |
| 7.2.1 样本选择与数据来源 |
| 7.2.2 变量的选取与模型的构建 |
| 7.3 实证检验与结果 |
| 7.3.1 描述性统计分析 |
| 7.3.2 相关性检验与分析 |
| 7.3.3 内部控制缺陷认定“制度同形”与内部控制审计的回归分析 |
| 7.3.4 控制内生性问题 |
| 7.3.5 稳健性检验 |
| 7.3.6 进一步分析 |
| 7.4 本章小结 |
| 第8章 研究结论与政策建议 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 政策建议 |
| 8.2.1 充分发挥政府引导与监管职能 |
| 8.2.2 提高上市公司的主观能动性,并不断完善公司治理 |
| 8.2.3 提高内控审计机构的内控审计质量 |
| 8.3 研究局限与研究展望 |
| 参考文献 |
| 在学期间发表的学术论文与研究成果 |
| 后记 |
（7）LS地勘单位内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究概况 |
| 1.2.2 国内研究概况 |
| 1.3 研究思路、研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新及贡献 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 行政事业单位内部控制理论概述 |
| 2.1.1 事业单位内部控制的发展 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制的含义 |
| 2.1.3 行政事业内部控制的目标 |
| 2.1.4 行政事业内部控制的原则 |
| 2.1.5 行政事业内部控制的控制方法 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 控制论 |
| 2.2.2 流程再造理论 |
| 第3章 LS地勘单位内部控制体系优化前的基本情况 |
| 3.1 LS地勘单位简介 |
| 3.2 内部控制优化前单位层面的内部控制概况 |
| 3.2.1 内控工作的组织情况 |
| 3.2.2 议事决策机制 |
| 3.2.3 机构及岗位设置情况 |
| 3.2.4 财务信息编报情况 |
| 3.2.5 信息系统建设情况 |
| 3.3 内部控制体系优化前业务层面的内部控制概况 |
| 3.3.1 预算业务 |
| 3.3.2 收支业务 |
| 3.3.3 采购业务 |
| 3.3.4 资产业务 |
| 3.3.5 地质项目管理 |
| 3.3.6 合同管理 |
| 第4章 LS地勘单位内部控制存在的缺陷 |
| 4.1 单位层面内部控制存在的缺陷 |
| 4.1.1 内控工作的工作机制存在缺陷 |
| 4.1.2 议事决策机制存在缺陷 |
| 4.1.3 组织机构设置存在缺陷 |
| 4.1.4 信息系统存在缺陷 |
| 4.2 业务层面内部控制存在的缺陷 |
| 4.2.1 预算业务存在的缺陷 |
| 4.2.2 收支业务存在的缺陷 |
| 4.2.3 采购业务存在的缺陷 |
| 4.2.4 资产业务存在的缺陷 |
| 4.2.5 地质项目管理存在的缺陷 |
| 4.2.6 合同管理存在的缺陷 |
| 第5章 LS地勘单位内部控制优化措施 |
| 5.1 基于单位层面的优化措施 |
| 5.1.1 完善内部控制的组织工作制度 |
| 5.1.2 完善议事决策机制 |
| 5.1.3 完善组织机构及岗位设置 |
| 5.1.4 推行信息化管理 |
| 5.2 基于业务层面的优化措施 |
| 5.2.1 加强预算业务控制 |
| 5.2.2 加强收支业务控制 |
| 5.2.3 加强采购业务控制 |
| 5.2.4 加强资产业务控制 |
| 5.2.5 加强地质项目管理 |
| 5.2.6 加强合同管理 |
| 第6章 总结与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）政府会计制度改革下高校科研经费管理的优化研究 ——以H医学院为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 第三节 研究思路与框架 |
| 第四节 研究方法、创新与不足 |
| 第二章 政府会计制度改革概述 |
| 第一节 政府会计制度改革历程 |
| 第二节 政府会计制度改革理论基础 |
| 第三节 政府会计制度改革创新之处 |
| 第四节 政府会计制度改革前后比较分析及其对高校科研经费管理的影响 |
| 第三章 高校科研经费管理概述 |
| 第一节 高校科研经费管理基本概念 |
| 第二节 高校科研经费管理的相关理论 |
| 第三节 我国高校科研经费管理现状分析与问题研究 |
| 第四章 H医学院科研经费管理相关问题研究 |
| 第一节 H医学院科研经费管理概述 |
| 第二节 H医学院科研经费管理存在问题及原因分析 |
| 第三节 政府会计改革对H医学院科研经费管理的影响 |
| 第四节 H医学院科研经费管理优化对策 |
| 第五章 政府会计改革下高校科研经费管理优化建议 |
| 第一节 对政府而言 |
| 第二节 对高校而言 |
| 第三节 对人才而言 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 论文结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）内部控制监管、内部控制缺陷及修复与企业融资约束 ——基于内部控制监管制度变迁视角的检验（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 研究的内容、框架与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.2.3 研究方法 |
| 1.3 研究特色与不足 |
| 第二章 制度背景与文献综述 |
| 2.1 制度背景 |
| 2.2 融资约束研究综述 |
| 2.2.1 融资约束的基本概念及成因 |
| 2.2.2 融资约束的衡量方法 |
| 2.2.3 融资约束的影响因素 |
| 2.3 内部控制研究综述 |
| 2.3.1 内部控制的影响因素 |
| 2.3.2 内部控制经济后果 |
| 2.3.3 内部控制质量与融资约束相关研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 第三章 理论分析与研究假设 |
| 3.1 内部控制缺陷对企业融资约束的影响 |
| 3.2 内部控制监管如何调节内部控制缺陷与融资约束 |
| 3.3 内部控制缺陷修复对融资约束的影响以及内部控制监管的调节作用 |
| 第四章 研究设计与实证分析 |
| 4.1 研究设计 |
| 4.1.1 样本选择 |
| 4.1.2 模型设定与变量定义 |
| 4.2 实证分析 |
| 4.2.1 描述性统计 |
| 4.2.2 单变量检验 |
| 4.2.3 相关性分析 |
| 4.2.4 回归结果及分析 |
| 4.2.5 内生性检验 |
| 第五章 稳健性检验 |
| 5.1 内部控制代理变量的变更 |
| 5.2 被解释变量的变更 |
| 5.3 多重方法检验 |
| 第六章 研究结论与局限性 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 启示 |
| 6.3 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
（10）ABC企业采购业务内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制的内涵研究 |
| 1.2.2 采购业务的内部控制研究 |
| 1.2.3 述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 理论基础与基本概念 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 信息不对称理论 |
| 2.1.2 委托代理理论 |
| 2.2 基本概念 |
| 2.2.1 内部控制概述 |
| 2.2.2 内部控制方法 |
| 2.3 采购业务一般流程及内控 |
| 2.3.1 采购业务及主要流程 |
| 2.3.2 采购业务内控的目标 |
| 2.3.3 采购业务内控的方法 |
| 第三章 ABC企业采购业务流程及风险点分析 |
| 3.1 ABC企业简介 |
| 3.2 ABC企业购销模式及采购成本分析 |
| 3.3 ABC企业采购业务流程 |
| 3.4 风险点分析 |
| 第四章 ABC企业采购业务内控评价 |
| 4.1 采购内控评价方案设计 |
| 4.2 ABC企业采购业务内控评价 |
| 4.3 ABC企业采购业务内控存在的问题 |
| 4.3.1 采购业务内部控制环境薄弱 |
| 4.3.2 内部控制审批流程繁琐 |
| 4.3.3 付款流程设计不合理 |
| 4.3.4 内外部信息沟通机制不健全 |
| 4.3.5 缺乏系统的风险评估体系 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 ABC企业采购业务内部控制优化措施 |
| 5.1 优化内控环境 |
| 5.1.1 建立采购人员考核制度 |
| 5.2 优化流程管理 |
| 5.2.1 优化验收流程 |
| 5.2.2 优化供应商流程管理 |
| 5.2.3 优化付款流程管理 |
| 5.2.4 优化授权审批制度 |
| 5.3 优化内控风险评价体系 |
| 5.3.1 采购业务风险管理目标的设定 |
| 5.3.2 采购业务风险管理目标的设定 |
| 5.3.3 采购业务风险分析和应对 |
| 5.4 健全内外部信息沟通机制 |
| 第六章 结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
四、内控会计制度建立与实施中的问题研究（论文参考文献）
- [1]RS行政单位内部控制改进研究[D]. 郭欣. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]S邮政公司省级会计集中核算改进研究[D]. 张淑炜. 青岛大学, 2020(02)
- [4]武汉市江汉区教育局新政府会计制度实施问题研究[D]. 汪卫. 安徽工业大学, 2020(07)
- [5]会计制度改革对行政事业单位内部控制影响研究 ——以山东省C市自然资源和规划局为例[D]. 孙昭君. 青岛大学, 2020(02)
- [6]上市公司内部控制缺陷认定的“制度同形”效应研究[D]. 芦雅婷. 天津财经大学, 2019(06)
- [7]LS地勘单位内部控制研究[D]. 王凤艳. 吉林大学, 2019(03)
- [8]政府会计制度改革下高校科研经费管理的优化研究 ——以H医学院为例[D]. 曾惠芳. 厦门大学, 2019(02)
- [9]内部控制监管、内部控制缺陷及修复与企业融资约束 ——基于内部控制监管制度变迁视角的检验[D]. 叶家珠. 安徽工业大学, 2019(02)
- [10]ABC企业采购业务内部控制案例研究[D]. 汪瑞. 南京信息工程大学, 2019(04)
标签：内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 政府会计论文; 会计制度论文; 行政事业单位内部控制规范论文;