一、内部审计在企业管理中的作用（论文文献综述）
成卓[1]（2021）在《内部审计在企业风险管理中的作用研究》文中进行了进一步梳理随着世界经济一体化进程的加快,我国经济开始同国际全面接轨,国内市场和国际市场将融为一体,市场、金融以及经济全球化扩张给企业的发展带来了诸多不确定因素,再加上相关信息的不完整、不对称性,进一步加剧了企业的风险。因此,如何防范和化解企业在生存和发展过程中面临的各种风险,使企业在市场竞争中立于不败之地,已成为企业管理者所面临的重要问题,而内部审计正是有效解决这一问题的重要方式。本文以企业内部审计和风险相关概念为切入点,深入分析了内部审计在企业风险管理中的作用,并从营造良好的内部审计环境、健全内部审计机制、加强内部审计队伍建设等方面,提出了如何强化企业风险管理中内部审计的实践策略。
吴明珠[2]（2021）在《内部审计在企业风险管理中的具体应用》文中研究指明经济全球化程度日益加深,我国经济市场环境越来越复杂,企业需要面对的竞争压力越来越大,稍有差池,就很可能陷入风险当中。在这样严峻的形势之下,做好风险管理工作成为企业日常管理当中的一个关键部分,而内部审计又在企业风险管理中发挥着至关重要的作用。本文着重分析内部审计在企业风险管理中的作用及目前存在的问题,探讨加强企业内部审计的对策,期望能为相关人员提供一些参考。
王慧卿[3]（2021）在《内部审计在企业生产经营管理中的作用》文中研究说明企业在现代市场经济的快速发展中正在进行积极的创新探索,为了强化竞争力,企业在面临着复杂的市场环境时,要优化经营和管理计划,制定可行方案,强化内部审计力度,将内部审计在企业经营管理中的重要作用发挥出来,结合市场发展的现状,强化内部管理的规范性和有效性,真正从根本上提高企业的经营管理效率。本文对内部审计在企业生产经营管理中的作用进行了探讨,分析了内部审计在企业生产经营管理中的优化措施。
管淑慧[4]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中认为当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
何鑫波[5]（2020）在《TX企业增值型内部审计体系优化研究》文中认为价值增值是企业的经营目标,而内部审计是一种旨在增加价值和改善组织运营的独立、客观的确认和咨询活动。它通过运用系统而规范的方法,评价并改善风险管理、内部控制和公司治理的效果,帮助企业实现其目标。当前,我国企业尤其是国有企业面临内外部经营环境的压力,强化内部审计管理,优化增值型内部审计体系,促进企业价值增值,是企业加强管控的重要手段。本文以内部审计增值为目的,在内部审计相关概念及受托责任、全面风险管理、价值链等理论的基础上,结合TX企业内部审计开展情况,根据平衡计分卡对TX企业增值型内部审计进行考察,并利用层次分析法得出评价指标的权重,最后对TX企业增值型内部审计增值功能开展等级评价。研究显示,当前TX企业在增值型内部审计方面的增值功能处于中等状态,根据对TX企业高层管理者的调研及平衡计分卡的评价结果的分析得出,TX企业在内部审计内部控制、风险管理及内部审计基础能力方面增值功能差。基于这一情况,笔者认为,有必要明确TX企业增值型内部审计体系的优化原则,优化集组织、人员、业务、制度、流程为一体的完整增值型内部审计体系,同时提供相应的保障措施,进而帮助企业最终实现价值最大化的战略目标。
王彪[6]（2020）在《基于5M1E分析法的安凯客车内部审计质量评价研究》文中研究说明随着经济全球化脚步的加快,市场经济的不断完善,企业间的竞争越来越激烈,导致企业经营风险加剧。内部审计部门作为企业经营管理活动中的关键职能部门,一向秉持着独立性原则,全面客观地对企业内部的经营管理活动进行评估,在企业中的地位越发重要。而要了解企业是否有效的发挥内部审计作用,是否充分的履行内部审计价值增值方面的职能,就需要对企业的内部审计质量进行合理的评价。因此,建立符合我国企业发展实际情况的内部审计质量评价体系非常具有现实意义。本文将5M1E分析法的原理与内部审计质量的特点相结合,构建评价体系,以评价内部审计质量。文章首先梳理总结了国内外内部审计质量评价研究方面的相关文献,并进行述评。随后,本文阐述了内部审计、内部审计质量、内部审计质量评价及层次分析法相关概念,同时对内部审计相关理论基础及5M1E分析法的基本框架进行了介绍。然后,以安凯客车为例,分析了安凯客车现行的内部审计质量评价体系,发现现行评价体系存在评价指标单一、评价方式主观性过强等问题。随后,再以内部审计质量影响因素为线,将影响因素划分到5M1E分析法的六因素中,结合层次分析法通过问卷调查的形式赋予评价指标权重,构建适用于安凯客车的内部审计质量评价体系,并将基于5M1E分析法下所构建的评价体系应用到安凯客车的内部审计质量评价中,通过计算得出结果,从而证明5M1E分析法应用到安凯客车内部审计质量评价中是可行的。本文针对安凯客车企业的实际情况,提出一些5M1E分析法下内部审计质量评价体系顺利实施的保障措施:获取公司董事会与管理层的支持,建立有效的沟通机制,组建评价体系推进小组及动态的修正评价体系。期望可以为我国其他同类公司推行5M1E分析法下的内部审计质量评价体系提供一些参考意见。
王晓静[7]（2020）在《内部审计在企业管理中的价值分析》文中提出从当前企业管理的过程来看,内部审计是其管理过程中不可或缺的一环,内部审计部门极大的发挥着它审计监督、风险管理控制以及控制风险管理的职能,内部审计成为了一个企业对内部进行监督的有效方式,本文首先介绍了内部审计在企业管理过程中的基本职能和所发挥的重要作用,然后对内部审计在企业的管理过程中提出合理化的建议,从而有利于企业在今后的管理过程中减少风险的发生。
杜娟[8]（2020）在《SF集团公司增值型内部审计优化研究》文中认为随着经济全球化的发展,经济环境愈加复杂,市场竞争愈发激烈,传统内部审计“查错防弊”的作用已不能满足企业的发展需求,内部审计需要在企业中发挥出更具价值的作用,向增值型内部审计转变,提供更多的增值型服务,促进组织目标的实现。企业建设增值型内部审计,实现内部审计转型,是内部审计发展的需要,也是企业生存与发展的要求。增值型内部审计可以通过提供确认和咨询服务,参与公司的经济活动和管理活动,帮助管理层完善经营管理,提高组织的运作效率,增加组织获利机会,从而实现价值增值。因此,建立符合企业实际情况的增值型内部审计体系,发挥出内部审计增值作用,可以促进企业内生增长,提高核心竞争力,从而提升企业价值。但是,如何有效运用增值型内部审计,对现阶段增值型内部审计存在的问题进行优化,充分发挥出内部审计的增值作用,是目前理论界和实务界探讨的热点。SF集团公司,主要从事垃圾焚烧发电项目投资、建设、EPC总承包、核心设备制造和运营管理全产业链服务,是中国垃圾发电行业的领军企业。本文采取案例研究和文献研究的方法,以国内外增值型内部审计相关研究成果和相关理论知识为理论支撑,引入SF集团公司增值型内部审计案例,在介绍公司增值型内部审计体系的运作情况后,剖析SF集团公司增值型内部审计存在的问题,并进行原因分析。针对SF集团公司增值型内部审计实践中的问题,本文提出了相应的优化对策,以期促进内部审计转型,切实发挥出内部审计的增值作用,实现价值增值的目标,为企业生存与发展保驾护航。这对于SF集团公司以及其他类似的垃圾焚烧发电行业的企业应用增值型内部审计,提升内部审计工作水平,发挥出内部审计增值作用具有理论与实践的双重指导意义。
全丽[9]（2020）在《造纸企业内部审计参与环境风险管理之研究 ——以A纸业公司为例》文中指出随着全民对生态保护的重视,我国政府加强了对污染行业特别是造纸行业整治的力度。造纸行业作为传统的高投入、高耗能、高污染的“三高”行业,面临着被整顿和被取缔的风险,造纸企业想要持续发展必须做好环境风险的防范和管理。审计是应对造纸企业环境风险的有效方法之一,审计部门理应帮助企业在环境风险管理中做好事前的防范、监督和管控。但是由于我国政府审计受到人力配备、时间和资源等客观因素的限制,尽管开展了与环保相关的审计活动,但难以督促造纸企业对自身环境风险的预防和控制;注册会计师对环境风险的审计在实践中比较少。内部审计作为企业自身的“免疫系统”,能够在完善环保内控、有效应对监管等方面发挥作用。但现实中造纸企业的内部审计参与环境风险管理,仍旧处于对环保内控十分简单的检查阶段,管控效果并不理想。基于此,本文从企业内部审计角度,探讨了造纸企业内部审计应当如何有效参与环境风险管理,对环境风险进行再监督。基于参阅大量文献和相关理论,统计与整理造纸相关的法律法规文件、政府环保审查和审计报告、造纸企业违规处罚公告以及年报和社会责任报告后,本文首先对造纸企业的环境风险、环境风险管理以及造纸企业内部审计参与环境风险的内涵和过程进行理论分析;然后探讨了内部审计参与环境风险管理的必要性,分别从公司治理和内部审计部门两个角度分析了我国造纸企业内审参与环境风险管理流程、内容等方面存在的问题;并选取了A纸业公司为案例,分析了该公司内审参与环境风险管理的情况和流程,比较了内审参与环境风险管理前后在清洁生产、资源节约、绿色经济三个方面效益的差异,指明案例的可取和不足之处。结合主要现实问题和A纸业公司的案例情况,分别从造纸企业公司治理和内审部门这两个角度提出目前存在问题的应对措施。本文通过研究,主要得出以下结论:造纸企业内部审计应当有效参与企业的环境风险管理,发挥其在事前防范风险、加强管控、提供有效建议等方面的优势,具体可通过审查和评价环境风险的识别与评估情况、审查和评价环境风险管控的有效性,进一步完善风险管控流程并持续跟踪环境问题的解决情况来参与,发挥内部审计防范环境风险的“第三道防线”作用。
葛兆诚[10]（2020）在《风险管理视角下内部审计研究 ——以YZJ药业集团为例》文中研究说明随着经济的发展,企业面临竞争的压力也日趋增大,不仅要有好的产品供应市场的需求,更要有完善的内部管理。自从2002年纽交所规定在美上市的企业必须提供内部审计报表,也因此促进了国内企业对内部审计的重视,从原来的账项基础审计发展到以风险为导向的审计在现代企业的多个方面得到体现,不单单仅仅在财务上,在人力资源的管理,在采购流程的优化,在生产车间的运作等,从而保证企业在市场上的竞争力,深化了内部审计在企业中的职能地位。在实际的企业生产运作中仍然存在诸多影响内部审计在风险管理高效运用存在的问题,大大弱化了风险管理的效果。怎样推动风险管理视角下的内部审计更好的为企业服务提高其存在的价值,是理论界和实务界一直关注的一个热点话题。本文通过对国内外相关研究的梳理,进行了系统的归纳,得出内部审计与风险管理的关系实质上是一种相互融合的关系,分析了风险管理视角下内部审计的作用,可以对非财务信息的风险起到预警的效用,防止企业风险事件的发生,提高企业的经济效益。以对风险管理下的内部审计的理论基础进行了深入研究,结合YZJ药业集团的实际情况,论述了集团的风险管理及内部审计的现状,在实际执行中的情况,进一步分析其中的不足之处:内部审计人员缺乏独立性、内审制度的不完善、信息化水平的落后等原因并分析其产生的因素,且从集团层面和内部审计的业务层面提出建议方案。达到完善YZJ药业集团风险管理视角下内部审计的职能,同时也能希望能对类似的企业的内部审计提供一个有参考价值的意义。
二、内部审计在企业管理中的作用（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部审计在企业管理中的作用（论文提纲范文）
（1）内部审计在企业风险管理中的作用研究（论文提纲范文）
| ■企业内部审计和企业风险相关概念 |
| （一）内部审计 |
| （二）风险管理 |
| （三）内部审计在企业风险管理中的特点 |
| 1.服务的内向性 |
| 2.审查的广泛性 |
| 3.工作的独立性 |
| 4.实施的及时性 |
| ■内部审计在企业风险管理中的作用 |
| （一）在企业风险识别过程中的作用 |
| （二）在企业风险管理中的协调作用 |
| （三）在企业风险管理中的咨询作用 |
| （四）在企业风险管理中的防范和控制作用 |
| ■强化企业风险管理中内部审计的实践策略 |
| （一）营造良好的内部审计环境 |
| （二）健全内部审计机制 |
| （三）加强内部审计队伍建设 |
（2）内部审计在企业风险管理中的具体应用（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、企业风险管理 |
| 三、企业内部审计 |
| 四、内部审计与风险管理的关系 |
| （一）内部审计与风险管理之间是一种互动交融关系 |
| （二）风险管理是内部审计的重要组成部分，将主导内部审计的变化 |
| 五、内部审计在企业风险管理中的重要性和作用 |
| （一）内部审计是企业风险管理的重要手段 |
| （二）保证信息的真实性、有效性，识别风险 |
| （三）规范企业的风险管理体系，规避风险 |
| 六、内部审计在风险管理中存在的问题 |
| （一）风险管理体系不健全 |
| （二）管理层对内部审计参与风险管理的观念淡薄 |
| （三）内部审计成员组成结构单一 |
| 七、增强内部审计在风险管理中作用的对策 |
| 八、结语 |
（3）内部审计在企业生产经营管理中的作用（论文提纲范文）
| 引言 |
| 1 内部审计在企业生产经营管理中的作用 |
| 1.1 经济监督作用 |
| 1.2 服务作用 |
| 1.3 内部控制作用 |
| 2 内部审计在企业生产经营管理中的优化措施 |
| 2.1 革新内部审计工作观念 |
| 2.2 强化监督力度 |
| 2.3 优化内部审计技术 |
| 2.4 完善动态审计制度 |
| 3 结论 |
（4）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（5）TX企业增值型内部审计体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计与企业治理关系的相关研究 |
| 1.2.2 增值型内部审计的相关研究 |
| 1.2.3 内部审计价值增值路径的相关研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容、方法及框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 1.4 研究重难点与创新点 |
| 1.4.1 研究的重难点 |
| 1.4.2 研究的创新点 |
| 第二章 研究的理论基础 |
| 2.1 增值型内部审计 |
| 2.1.1 内部审计的定义及发展 |
| 2.1.2 增值型内部审计的涵义及其体系内容 |
| 2.2 平衡计分卡 |
| 2.2.1 平衡计分卡的内涵 |
| 2.2.2 平衡计分卡模型 |
| 2.3 其他理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 价值链理论 |
| 2.3.3 全面风险管理理论 |
| 第三章 TX企业增值型内部审计体系的现状及评价 |
| 3.1 TX企业基本情况 |
| 3.2 TX企业增值型内部审计体系的现状 |
| 3.2.1 TX企业增值型内部审计的组织建设及人员配置 |
| 3.2.2 TX企业增值型内部审计的具体业务内容 |
| 3.2.3 TX企业增值型内部审计的文化和制度建设 |
| 3.2.4 TX企业增值型内部审计的信息技术资源配置 |
| 3.2.5 TX企业增值型内部审计的操作流程 |
| 3.3 基于平衡计分卡的TX企业增值型内部审计体系的评价分析 |
| 3.3.1 指标维度确定 |
| 3.3.2 体系的权重设计 |
| 3.3.3 评价结论 |
| 第四章 TX企业增值型内部审计体系的优化 |
| 4.1 TX企业增值型内部审计体系的优化原则 |
| 4.1.1 一致性原则 |
| 4.1.2 前瞻性原则 |
| 4.1.3 效益性原则 |
| 4.1.4 可操作性原则 |
| 4.2 TX企业增值型内部审计的组织优化 |
| 4.2.1 实行分级负责制和垂直管理模式 |
| 4.2.2 构建增值型内部审计组织的双重监管模式 |
| 4.3 TX企业增值型内部审计的人员优化 |
| 4.4 TX企业增值型内部审计的业务优化 |
| 4.4.1 拓宽内审业务范围 |
| 4.4.2 改善业务的内部审计方式 |
| 4.5 TX企业增值型内部审计的制度优化 |
| 4.5.1 强化内部审计质量控制制度 |
| 4.5.2 完善增值型内部审计考评与奖惩制度 |
| 4.5.3 增加风险管理制度中再监督内容 |
| 4.6 TX企业增值型内部审计的操作流程优化 |
| 第五章 TX企业增值型内部审计体系应用的保障措施 |
| 5.1 健全审计文化建设 |
| 5.1.1 内部审计精神文化建设 |
| 5.1.2 内部审计物质文化建设 |
| 5.2 拓宽各部门的沟通渠道 |
| 5.3 建立学习型组织 |
| 5.4 构建审计整改的评价机制 |
| 5.5 搭建一体式信息化数据库技术平台 |
| 第六章 结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 |
| 致谢 |
（6）基于5M1E分析法的安凯客车内部审计质量评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计作用 |
| 1.2.2 内部审计质量 |
| 1.2.3 内部审计质量评价方法 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容与技术路线图 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 内部审计质量 |
| 2.1.3 内部审计质量评价 |
| 2.1.4 层次分析法 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 价值链理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 利益相关者理论 |
| 2.2.4 审计环境理论 |
| 2.3 5M1E分析法基本框架 |
| 第三章 安凯客车内部审计质量评价现状 |
| 3.1 安凯客车公司简介 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司战略目标 |
| 3.2 安凯客车公司的内部审计 |
| 3.2.1 内部审计机构设置 |
| 3.2.2 内部审计工作流程 |
| 3.2.3 内部审计工作战略目标 |
| 3.3 安凯客车公司的内部审计质量评价 |
| 3.3.1 现行评价方法 |
| 3.3.2 现行评价方法存在的问题 |
| 3.3.3 现行评价方法问题的原因分析 |
| 第四章 基于5M1E分析法的安凯客车公司内部审计质量评价体系构建 |
| 4.1 5M1E分析法在内部审计质量评价中的引入 |
| 4.1.1 可行性分析 |
| 4.1.2 评价指标设计原则 |
| 4.1.3 内部审计质量评估标准体系 |
| 4.2 安凯客车公司基于5M1E分析法的内部审计质量评价体系 |
| 4.2.1 评价体系目标 |
| 4.2.2 内部审计人员维度 |
| 4.2.3 内部审计信息化维度 |
| 4.2.4 内部审计资料维度 |
| 4.2.5 内部审计方法及流程维度 |
| 4.2.6 内部审计评价维度 |
| 4.2.7 内部审计环境维度 |
| 4.3 评价体系指标权重的确定 |
| 4.3.1 权重数据收集 |
| 4.3.2 建立层次结构模型 |
| 4.3.3 权重数据处理及分析 |
| 第五章 基于5M1E分析法的安凯客车公司内部审计质量评价体系应用 |
| 5.1 基于5M1E分析法的内部审计质量评价 |
| 5.1.1 数据获取及计算得分 |
| 5.1.2 评价结果分析 |
| 5.2 评价体系应用效果分析 |
| 5.3 实施5M1E分析法下内部审计质量评价的保障措施 |
| 5.3.1 公司董事会与管理层的支持 |
| 5.3.2 建立有效的沟通机制 |
| 5.3.3 组建评价体系推进小组 |
| 5.3.4 动态修正评价体系 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 各指标相对重要性调查问卷 |
| 附录B 内部审计质量评分调查问卷 |
（7）内部审计在企业管理中的价值分析（论文提纲范文）
| 一、内部审计在企业管理中的基本职能 |
| (一)检查和监督作用在企业管理中扮演“经济警察”作用 |
| (二)风险管理职能是企业管理不可或缺的一环 |
| (三)管理控制职能是企业管理中优化的环节 |
| 二、企业管理中内部审计的重要作用 |
| (一)内部审计对于企业的财务管理具有很好的监督作用 |
| (二)内部审计在企业管理中对其内部的控制作用 |
| (三)内部审计在企业管理组织治理中的作用 |
| (四)内部审计在企业风险的管理作用 |
| 三、内部审计在企业管理中未来的发展路径分析 |
| (一)完善企业内部审计部门的组织管理和组织架构 |
| (二)企业应认识内部审计工作的不足,积极转变内部审计的工作方式 |
| (三)提高内部审计人员的准入门槛,对内部审计人员的业务能力进行审核 |
（8）SF集团公司增值型内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及框架 |
| 1.4 研究方法与贡献 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 本文贡献 |
| 2 增值型内部审计概念与理论基础 |
| 2.1 增值型内部审计的基础概念界定 |
| 2.1.1 增值型内部审计的定义 |
| 2.1.2 增值型内部审计与传统内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计体系的基本要素 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.2.1 利益相关者理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 公司治理理论 |
| 3 SF集团公司内部审计现状分析 |
| 3.1 公司基本情况 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司主要经营业务 |
| 3.1.3 公司的组织架构 |
| 3.2 SF集团公司增值型内部审计体系的运作情况 |
| 3.2.1 增值型内部审计机构设置 |
| 3.2.2 增值型内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 增值型内部审计制度与程序 |
| 3.2.4 增值型内部审计资源配置情况 |
| 3.2.5 增值型内部审计绩效考核情况 |
| 4 SF集团公司增值型内部审计存在的问题和原因分析 |
| 4.1 SF集团公司增值型内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 增值型内部审计组织体系不健全 |
| 4.1.2 增值型内部审计的业务领域有待拓宽 |
| 4.1.3 增值型内部审计程序不完善 |
| 4.1.4 增值型内部审计资源配置薄弱 |
| 4.1.5 增值型内部审计绩效评价有效性不足 |
| 4.2 SF集团公司增值型内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.2 管理层对内部审计的增值作用认识不到位 |
| 4.2.3 内部审计部门服务意识匮乏 |
| 5 SF集团公司增值型内部审计的优化对策 |
| 5.1 健全增值型内部审计组织体系 |
| 5.1.1 建立双重监管的内部审计组织模式 |
| 5.1.2 建立垂直管理的组织模式 |
| 5.2 重视内部审计增值职能,推动内部审计转型 |
| 5.2.1 参与公司战略管理,支持战略目标实现 |
| 5.2.2 注重提供咨询服务,提高公司效益 |
| 5.2.3 进行风险管理,减少公司损失 |
| 5.3 完善增值型内部审计制度与程序 |
| 5.3.1 完善增值型内部审计制度 |
| 5.3.2 优化增值型内部审计程序 |
| 5.4 改进增值型内部审计工作方式 |
| 5.4.1 采用参与、合作的审计方式 |
| 5.4.2 建立“专业+专家”的内部审计工作模式 |
| 5.5 合理配置增值型内部审计资源 |
| 5.5.1 升级内部审计人员结构,满足增值型内部审计需求 |
| 5.5.2 运用信息化审计手段,提高效率 |
| 5.6 建立合适的增值型内部审计考评机制 |
| 6 研究结论与局限 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究的局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果错误!未定义书签。 |
（9）造纸企业内部审计参与环境风险管理之研究 ——以A纸业公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 研究意义 |
| 一、理论意义 |
| 二、现实意义 |
| 第三节 研究方法和创新点 |
| 一、研究方法 |
| 二、论文创新点 |
| 第四节 研究内容和结构图 |
| 一、主要研究内容 |
| 二、论文结构图 |
| 第二章 理论基础和文献综述 |
| 第一节 理论基础 |
| 一、风险管理审计理论 |
| 二、受托环境责任理论 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、环境风险和环境风险管理 |
| 二、不同审计主体参与环境风险管理 |
| 三、内部审计参与风险管理 |
| 四、文献评述 |
| 第三章 造纸企业内部审计参与环境风险管理的理论分析 |
| 第一节 基本概念界定 |
| 一、造纸企业环境风险的内涵 |
| 二、造纸企业环境风险管理的内涵 |
| 三、造纸企业内部审计参与环境风险管理的内涵 |
| 第二节 造纸企业内部审计参与环境风险管理的过程 |
| 一、审查和评价环境风险的识别与评估情况 |
| 二、审查和评价环境风险管控的有效性 |
| 三、进一步完善风险管控流程并持续关注问题的整改情况 |
| 第四章 造纸企业内部审计参与环境风险管理的现状分析 |
| 第一节 造纸企业内部审计参与环境风险管理的必要性 |
| 一、有利于内审发挥事前预防环境风险的优势 |
| 二、有利于改善内审对环保内控简单检查的现状 |
| 第二节 造纸企业内部审计参与环境风险管理存在的问题 |
| 一、造纸企业在公司治理中存在的问题 |
| 二、造纸企业内部审计部门存在的问题 |
| 第五章 A纸业公司内部审计参与环境风险管理案例分析 |
| 第一节 案例情况简介 |
| 第二节 A纸业内部审计参与环境风险管理的过程 |
| 一、确定主要环境风险 |
| 二、获取环境因素评估表确定初始风险 |
| 三、审查和评价环境风险的管控情况 |
| 四、进一步完善风险管控流程 |
| 第三节 A纸业加强环境风险管理的效益对比分析 |
| 一、清洁生产效益 |
| 二、资源节约效益 |
| 三、绿色经济效益 |
| 第四节 A纸业内审参与环境风险管理的可取与不足之处 |
| 一、A纸业内审参与环境风险管理的可取之处 |
| 二、A纸业内审参与环境风险管理的不足之处 |
| 第六章 内部审计参与环境风险管理问题的应对措施分析 |
| 第一节 造纸企业在公司治理中存在问题的应对措施 |
| 一、内部审计机构设置时保证其独立性并提高地位 |
| 二、提高管理层和治理层的环境保护和风险管理意识 |
| 第二节 造纸企业内部审计部门存在问题的应对措施 |
| 一、明确内部审计的职责范围,重视对风险识别和评估的审查 |
| 二、利用人工智能技术加强对环境风险的管控 |
| 三、发挥咨询职能提供更加多元化环境风险应对策略 |
| 四、持续跟踪环保问题的整改情况 |
| 第七章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 1999 -2018 年与造纸行业相关的法律法规及其具体内容表 |
| 附录2 上市造纸企业2012-2018 年环境污染处罚情况表 |
| 附录3 上市造纸企业2012-2018 年环境风险管理情况统计表 |
| 后记 |
（10）风险管理视角下内部审计研究 ——以YZJ药业集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计和风险管理的关系 |
| 1.2.2 内部审计在风险管理中的作用 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 本文创新之处 |
| 1.4.2 本文不足 |
| 第二章 相关概念与理论概述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 内部审计定义 |
| 2.1.2 风险管理定义 |
| 2.2 内部审计与风险管理的关系 |
| 2.2.1 内部审计是风险管理的组成部分 |
| 2.2.2 风险管理是内部审计的工作内容 |
| 2.3 风险管理导向内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 2.3.3 系统理论 |
| 2.3.4 战略管理理论 |
| 第三章 YZJ药业集团风险管理与内部审计现状分析 |
| 3.1 YZJ药业集团基本情况 |
| 3.2 YZJ药业集团风险管理现状 |
| 3.3 YZJ药业集团内部审计现状 |
| 3.3.1 YZJ药业集团内部审计的发展历程 |
| 3.3.2 YZJ药业集团内部审计的现状 |
| 3.4 风险管理视角的YZJ药业集团内部审计工作流程 |
| 第四章 存在的主要问题及原因分析 |
| 4.1 存在的主要问题 |
| 4.1.1 风险导向内部审计规章制度不完善 |
| 4.1.2 内部审计职能定位不清晰 |
| 4.1.3 内部审计人员专业素质有待提高 |
| 4.2 存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内部审计机构缺乏独立性 |
| 4.2.2 内部审计缺乏风险管理理念 |
| 4.2.3 内部审计方法落后 |
| 4.2.4 后续审计落实不力 |
| 第五章 风险管理视角的YZJ药业集团内部审计对策分析 |
| 5.1 集团层面对策 |
| 5.1.1 完善风险导向内部审计的规章制度 |
| 5.1.2 增强内部审计机构独立性 |
| 5.1.3 贯彻内部审计风险管理理念 |
| 5.2 内部审计机构层面对策 |
| 5.2.1 拓宽内部审计范围 |
| 5.2.2 提升内部审计人员的素质 |
| 5.2.3 完善后续审计监督体系 |
| 第六章 总结与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间所取得的相关科研成果 |
| 致谢 |
四、内部审计在企业管理中的作用（论文参考文献）
- [1]内部审计在企业风险管理中的作用研究[J]. 成卓. 营销界, 2021(Z4)
- [2]内部审计在企业风险管理中的具体应用[J]. 吴明珠. 投资与创业, 2021(16)
- [3]内部审计在企业生产经营管理中的作用[J]. 王慧卿. 质量与市场, 2021(12)
- [4]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [5]TX企业增值型内部审计体系优化研究[D]. 何鑫波. 湖南工业大学, 2020(02)
- [6]基于5M1E分析法的安凯客车内部审计质量评价研究[D]. 王彪. 兰州理工大学, 2020(01)
- [7]内部审计在企业管理中的价值分析[J]. 王晓静. 现代商业, 2020(10)
- [8]SF集团公司增值型内部审计优化研究[D]. 杜娟. 重庆理工大学, 2020(08)
- [9]造纸企业内部审计参与环境风险管理之研究 ——以A纸业公司为例[D]. 全丽. 浙江工商大学, 2020(05)
- [10]风险管理视角下内部审计研究 ——以YZJ药业集团为例[D]. 葛兆诚. 西京学院, 2020(04)
标签：内部审计论文; 风险管理论文; 企业内部控制与风险管理论文; 审计质量论文; 审计计划论文;