一、个人取得境外收入怎样申报缴纳个所税（论文文献综述）
刘雨薇[1]（2021）在《H医药公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究指明随着我国市场经济的进一步飞速发展,医药企业的内部环境和外部环境都在不断发生变化,不仅存在着巨大的机遇,也面临着巨大的挑战。医药企业要想在竞争激烈的环境中立于不败之地,必须要全方面考虑,其中纳税筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂,内容广泛等特点。作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以使企业获得充分的现金流,缓解资金压力,从而提高企业的竞争和生存能力。本文选取了坐落在江苏并具有代表性的大中型医药企业——H医药公司为研究对象。围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,根据国内外文献中纳税筹划的相关理论,得出适合指导H医药公司进行纳税筹划的方法。采用定性分析和定量分析相结合的研究方法。定性地分析了H医药公司在筹资活动、投资活动和经营活动三个方面的企业所得税纳税筹划现状及问题分析,分析H企业的涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些筹划的空间和存在的问题,具体从资本结构、资产租赁方式、投资方式、销售方式、固定资产折旧方法及年限、业务招待费、研发费用、捐赠支出、任用残疾人员这几个方面在充分利用了国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,设计一些纳税筹划方案,将这些方案进行对比,选择出最优的方案,再用定量分析的方式计算具体节税金额,对企业所得税纳税筹划方案的效果做出评价,并提出企业应该增强纳税筹划意识、建立健全企业的财务管理体系、建立良好的税企关系和建立风险预警系统以保障企业所得税纳税筹划方案顺利实施。本文对H医药公司进行企业所得税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑其纳税效果,同时还应重视可能出现的风险。对H医药公司企业所得税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
王亚男[2]（2021）在《非居民企业税收管理研究》文中研究指明随着经济全球化的发展,跨国活动的逐步增加,非居民税源的数量也随之不断增加。加上跨国投资以及国际贸易的发展、人员的流动,使得税收管辖权在国际上产生了许许多多的交叉。经过这些年的探索发展,非居民企业税收管理逐步走向正轨,但依然存在很大的提升空间。加强对非居民企业的有效管理,对于提升我国国际地位、维护我国税收主权和利益、防止税收流失具有十分重要的意义。本文通过对非居民企业税收管理现状的分析,深度挖掘出非居民企业税收管理实践工作中存在的问题,并对问题进行了原因剖析。同时结合对非居民企业税收管理典型案例的分析以及对国际优秀管理经验的借鉴,提出了针对非居民企业税收管理存在问题的相应对策,并用层次分析法和模糊综合评价方法对提出的关于完善非居民企业税收管理对策的可行性进行了分析和评价,证明提出对策的有效性为良,并且对五方面对策的有效性进行了排序,对于日后有针对性地完善非居民企业税收管理工作的侧重点给出了参考。本文根据论述需要,一共分为八个部分:第一部分为绪论,主要分析了选题的背景、研究意义和创新点等;第二部分对非居民企业税收管理的相关概念与理论进行了阐述;第三部分对非居民企业税收管理的现状和存在的问题进行了深度挖掘;第四部分对挖掘出的问题进行原因分析;第五部分通过两个典型案例佐证第四部分提出的有关问题;第六部分主要阐述西方国家对非居民企业税收管理实践的做法,提出了可借鉴的地方和经验启示;第七部分主要根据上述论述内容,对第三部分挖掘出的问题有针对性地提出完善非居民企业税收管理的对策;第八部分运用层次分析法和模糊综合评价法对第七部分提出的对策可行性进行定性和定量的分析,从而验证了本文提出的关于完善非居民企业税收管理对策的可行性为良,说明提出的关于完善非居民企业税收管理的对策有效,并对提出的五方面针对性的对策可行性的优良程度进行了排序,为日后更有针对性地完善非居民企业税收管理工作给出了参考和帮助,也为日后的非居民企业税收工作提供了努力的方向。
范慧俏[3]（2021）在《大连市个人所得税征管问题研究》文中研究表明税收是调节居民收入分配的重要手段之一,在我国税收肩负起了调节收入分配的重任。个人所得税以自然人为征税对象,是一种有效的经济调控手段,具有促进经济社会的发展和进步的功能。随着我国经济社会的发展和税收体系的不断完善,个人所得税的重要性逐渐凸显,个人所得税税收政策不断改革完善,2018年最新的个人所得税改革方案已开始实施。税收征管是保证税收制度发挥作用的执行的手段。只有提高税收征管的有效性,才能真正发挥税收的调节作用。个税税收政策改革是理论层面的,而个税征管是执行层面的,两相配合,才能使个人所得税税收任务圆满完成。本文选取大连市个人所得税征管问题作为主要研究对象。在对大量个人所得税征管问题研究的文献阅读的基础上,运用比较分析法和实证分析法对大连市个人所得税征管问题进行研究。研究发现大连市个人所得税征管问题主要有税源信息不对称、纳税服务不到位、纳税人参与度不高、汇算清缴问题多和外籍人征管效果差五个方面。通过运用税收遵从理论、信息不对称理论、新公共服务理论,对这些问题进行分析,找出大连市个人所得税征管问题的形成原因。最后提出从完善税源信息、提高纳税服务水平、升高纳税遵从度、健全汇算清缴配套制度以及提高外籍人个税征管水平五方面入手,使大连市个人所得税征管取得更好的效果,更好的发挥个人所得税调节居民收入分配的作用。
李雪[4]（2021）在《D县税务机关个人所得税征收管理问题研究》文中认为个人所得税是以个人取得的各项应税所得为征收对象的一种直接税,它不仅是国家财政收入的重要税种,也是调节社会收入分配的工具,对保障和改善民生、实现社会公平正义具有重要意义。科学的财税体制是促进经济发展和社会公平的制度保障。党的十九大报告提出了深化税制改革的决策部署,作为重点改革税种之一的个人所得税改革也正式开启,真正向实行综合和分类相结合的个人所得税制迈出了关键一步。然而,方向的明确并不意味着道路的通畅,两年多来,虽然个人所得税改革已经取得阶段性进展,但通过新的征管实践,不难发现,除了科学合理地确定个人所得税的模式选择及税制设计之外,基层税务部门还必须努力构建与之相适应的个人所得税征管体制机制,才能使改革不断成熟稳定,发挥应有效用。本文以新修订的《中华人民共和国个人所得税法》正式实施为背景,站在基层税务部门的视角下,以D县为研究对象,采用文献研究法、问卷调查法,结合税收公平理论和税收遵从理论,对税务机关个人所得税征收管理现状和存在的问题进行研究,深入分析问题产生的原因,进而从强化征管人力资源配备、建立优质高效征管体系、加大信息管税力度、健全内外监控体系四个方面就如何改进当地个人所得税的征收管理提出对策建议,希望可以为D县税务系统今后的个人所得税征管实践工作提供一定的参考,真正使新一轮个人所得税改革在该地区更好地发挥应有的作用,实现促进社会公平、缓解区域贫富差距、推动社会和谐发展的目的。
赖汉霄[5]（2020）在《M通信公司国际税收筹划案例分析》文中研究表明随着我国“一带一路”倡议深入推进,我国信息通信产业已经在国内、国际市场取得了巨大成绩。近年来,随着我国5G通信、移动芯片、物联网、人工智能等高新技术的迅猛发展,我国信息通信行业“走出去”成绩显着,不少企业已经跻身世界500强行列,但以美国为首的发达国家通过技术封锁、实体清单、关税等多种贸易壁垒措施,不断打压我国通信企业的海外经营活动,全球营商环境不容乐观。在激烈的国际竞争中,税务成本是跨国企业经营不可忽视的一项经济成本,跨国企业面临的税务风险如果不得到有效控制,对企业的成长和发展会演变成“黑天鹅”事件,这就要求“走出去”企业在基本具备一定税收筹划能力的同时,还要不断提高税法遵从意识。相对于国外而言,我国的国际税收筹划理论和实践都还处于初级阶段,“走出去”企业运用国际税收规则进行筹划的能力有待提升,很可能因不熟悉东道国的税收政策以及国际税收协定等遭受经济利益上的损失。如何找到跨国企业全球布局中新的利润增长点是目前我国通信企业发展的关键。本文从国际税收筹划的角度,研究先进跨国企业如何综合、有效运用国际税收筹划手段创造企业的经济效益,这对加速企业进行全球战略布局、加强企业全球财务管理、降低企业全球税负具有重大现实意义。本文主要采用理论和事实逻辑论证相结合的研究方法,在查阅和学习大量国际税收筹划理论文献和实务案例的基础上,进一步总结归纳和提炼,找到了新形势下我国通信企业国际税收筹划的突破口。第一,本文阐明了国际税收筹划研究的理论意义和现实意义,从理论层面分别介绍了国际税收筹划的动因、方法、效果,指出选取我国通信行业领军企业M通信公司作为典型案例研究的合理性;第二,从国际税收筹划的定义入手,从税收管辖权、税率、税基、税收优惠、税收协定五个方面分析跨国企业国际税收筹划产生的原因,接着阐述转移定价、资本弱化、组织形式、控股结构、避税地这五种典型国际税收筹划方法的运用机制,为接下来M通信公司案例分析做好理论铺垫。第三,以M通信公司为例开展实证分析,具体介绍M通信公司在跨国经营活动中运用到的五种筹划方法。第四,采用因果分析法和控制变量法,论证M通信公司运用不同筹划手段达到的节税效果,同时指出国际税收筹划运用不当将带来的税务风险。第五,指出完善国际税收筹划应注意的问题,为通信行业及其他行业“走出去”提供更好的税务指和纳税服务。本文的创新之处在于,全面梳理和系统总结了国际税收筹划理论和实践经验,以我国着名的通信设备制造商M公司为例开展实证分析,量化分析了国际税收筹划的机理和带来的节税效果,有助于拓宽“走出去”通信企业税务筹划思路和方向,提高企业整体税务战略意识,丰富企业海外税务筹划实践。本文的不足之处是,M公司不是上市公司,其筹划案例的数据资料难以获取,缺乏更多事实数据的支撑,此外本文还缺乏一定理论创新,只在现有国际税收筹划理论下开展实证研究。
李岑媛[6]（2020）在《淮安市个人所得税征收现状与改进对策》文中进行了进一步梳理个人所得税是财政收入和税制体系的重要组成部分,具有较为显着的社会收入调节功能。随着中国经济的发展,促进了人民大众收入的不断增加,在此过程中收入的不平均和收入差距加大问题,需要包括税收方面的调节和平衡。社会经济的发展使得我国个人所得税近年来呈现较快的增长趋势,其对于社会收入调节的作用也就更好的显现出来,一方面可以稳定社会收入,适当调节,另一方面也能刺激居民消费,有效扩大内需,保证社会公平。从这样的角度来看,个人所得税征收管理问题也就有着重要的社会作用。另外,由于个人所得税自身的一些不足,人们收入渠道多元化的发展,以及个人收入信息控制方面的不足,导致中国个人所得税征管问题越来越突出,对于我国个人所得税征收管理的研究也就更为重要。论文围绕淮安市的具体实际,采用文献分析法为研究手段,以个人所得税征管为研究对象,对淮安市个人所得税的发展情况予以重点分析。首先由研究背景,选题意义,国内外的研究动态,研究思路、方法、研究难点和创新点引入,介绍个人所得税基本概念,个人所得税征管模式及个人所得税征管中公共管理的理论基础等相关概念。了解淮安市个人所得税征管现状及问题,包括个人所得税征管方式和征管重点。分析当前淮安市个人所得税征收存在的问题及成因。调查并总结发达国家个人所得税征管经验,考虑实际情况地借鉴发达国家个人所得税征管经验,为淮安市个人所得税征管的完善提供参考。进一步完善个税征管法律法规与制度的建议,包括构建高效税收征管体系,实现信息共享,提高税务机关执法力度,加强执法人员工作能力,创新个人所得税征收政策,保护纳税人权益,培育纳税人纳税意识,严厉打击偷税行为,展望未来我国个人所得税征管方向和策略。
陈姣[7]（2020）在《S市高收入群体个人所得税征管问题研究》文中认为随着经济的发展,税收这块“蛋糕”越做越大,但与之而来的是经济的增长与贫富差距的扩大。个人所得税是重要的调节工具,能起到增加组织收入和调节收入分配的作用,而个人所得税征管的重点和难点始终是高收入群体个人所得税的征管。根据二八原则,税务机关只有管理好了20%的高收入群体的个人所得税,个人所得税“调节阀”的作用才能得到真正的发挥。本文从S市近几年对高收入群体的个人所得税征管实践入手,通过案例分析法和观察法去收集S市税收征管的数据,阐述S市在高收入群体个税征管方面的管理实践及存在问题。结合公平理论、信息不对称理论、纳税遵从理论,分析S市高收入群体个人所得税征管中存在的征管瓶颈如个税“调节阀”功能未充分发挥、个税征管结果偏离定位、存在较大规模税收流失等问题。结合S市统计年鉴的官方数据及金税三期系统的数据,根据税收流失模型预估出S市近几年高收入群体个人所得税流失的规模,并运用公共管理的视角从征管主体专业化程度较低、征管机制存在漏洞、信息收集机制不完善、惩罚监督机制不健全四个方面去分析S市高收入群体个人所得税征管问题的成因。提出优化S市高收入群体征管的建议:科学的划定高收入群体的范围,完善征管制度,加强信息平台的建设和自然人诚信评价体系建设,结合大企业管理、通过新个税法的宣传优化营商环境,为高收入群体在S市扎根创造更好条件,提升纳税遵从度,营造良好的社会诚信氛围。个人所得税法改革的趋势是“调高、扩中、提低”。本文尝试在新个税法改革的背景下研究了个人所得税征管的重难点问题,试图在税收征管的实践上进一步加强S市对于高收入群体的个人所得税征管,提升高收入群体的个税征管效率,减少高收入群体的税收流失,促进税收公平。
刘琳[8]（2020）在《二连浩特对蒙投资税源管理问题研究》文中提出随着“一带一路”倡议的稳定实施,在国家沿边开放战略和口岸边境贸易的双重推动下,中国的对外投资规模进一步扩大。二连浩特市作为中国向北开放的前沿城市,也涌现了一批赴蒙古国投资的企业。在此背景下,二连浩特市的纳税主体、征税对象以及税源分布均呈现出新的多元化的发展趋势,这对二连浩特市的税源管理工作提出了新的挑战。目前来看,二连浩特市针对跨境投资企业实施的相关税务管理仍处于摸索阶段,围绕涉外投资税务管理开展的工作业务和取得的工作经验较少,相关税收政策和征收管理体系也存在不同程度的滞后。一方面,存在因赴蒙投资企业对中蒙两国税制以及中蒙税收协定了解不充分而导致的双重征税、税收歧视等税收风险。另一方面,也存在部分赴蒙投资企业纳税遵从度不高,有意利用二连浩特市现行征管漏洞转移、隐匿税源的情况。这不仅会损害国家的税收权益,也不利于我国对外投资企业的健康发展。本文梳理了二连浩特市税务机关对赴蒙投资企业开展税源管理的现状,着力阐述了其中存在的问题,包括境外税源管理工作缺乏政策支撑、境外税源信息基础建设薄弱、对外投资企业纳税遵从度不高等方面。造成这些问题的原因是相关涉外税收政策设计存在缺陷、多元共治机制尚未成熟、纳税人依法纳税意识不强等。通过借鉴先进地区在对外投资税源管理上的经验,针对二连浩特市的税源特点,文章提出应通过完善税收制度建设、提升境外税源管理水平、提高对外投资企业纳税遵从度等途径,强化跨境税源管理,维护国家税收权益以及公平的市场竞争环境。
毕杰良[9]（2020）在《新个人所得税法实施背景下纳税人满意度研究 ——以G市H区为例》文中指出税收是国家财政收入的主要来源,也是关乎国计民生的重大问题。改革开放以来,随着居民收入来源的多样化以及收入水平的不断提高,个税方案经过多次调整,税率征收基准也在不断提高,2018年9月20日,国家税务总局发布“关于进一步落实好简政减税降负措施更好服务经济社会发展有关工作的通知”,为新一轮个税方案的实施提供了指导。在众多税种中,个人所得税的调节优势最为突出,被公认是促进居民收入公平分配方面的有效抓手。在我国的税收收入中,个人所得税的比重并不高,但它却是“税痛感”最强的一个税种,原因在于其课税对象是居民收入,使纳税人实实在在地感受到自身收入的减少。自1980年制定《中华人民共和国个人所得税法》以来,尽管中国个人所得税制度在1994年的分税制改革中有过大幅度修改,此后也曾经历多次微调,但关于进一步改革中国个人所得税制度的讨论一直在持续,且日益受到社会公众的关注。个人所得税改革涉及民生改革思路与改革方向等方面都日趋成熟,但个税新政纳税人满意度方面的研究还较为缺乏。因此,如何在税制模式的变化中提高纳税人满意度,是完善个人所得税征管的重点方向之一。本文基于纳税人满意度视角,在新个人所得税法实施背景下,结合公平理论、行为经济学理论和公众满意度等相关理论,采用文献研究法、比较分析法、问卷调查法和统计分析法,在对国内外关于个人所得税征收管理相关文献进行梳理、总结的基础上,立足于我国国情和未来综合与分类相结合的税制模式的改革方向,为我国个人所得税新政提供改革思路,分析对比我国个人所得税改革存在问题和背后的原因,并以G市H区个人所得税新政实施以来纳税人满意度情况为例,进行具体调查问卷分析。本文主要研究缴纳个人所得税的普通民众对新个人所得税法实施的满意度,从纳税人满意度视角深入分析研究个人所得税新政实施以来纳税人满意度情况,结合个人所得税的税制特点和个人所得税新政推行过程的对纳税人服务管理状况提出进一步的完善意见和对策。
庄永胜[10]（2020）在《非居民个人间接股权转让的所得税研究》文中研究表明近年来,我国经济社会取得快速发展,居民的收入水平也随之提高。根据税收公平原则,高收入群体理应给国家贡献更多的税收收入,但实际情况却并不如此:大量高收入群体不愿承担相应的纳税义务,因此针对个人所得税的各种税收筹划活动如雨后春笋般涌现,其中投资者通过间接股权转让来避税的安排越来越多,围绕间接转让财产的避税与反避税活动也愈演愈烈。针对非居民个人间接转让境内股权是否需要征税的问题,我国在2019年之前并没有相关的税收法律法规给予明确,这也给高收入群体通过这个手段进行避税带来了可乘之机。直到2019年1月1日,我国最新修订实施的《个人所得税法》中引入了相应的反避税条款,在一定程度上可以防止个人通过不具合理商业目的的关联方交易、离岸架构及其他特殊安排逃避纳税义务,为税务机关针对个人所得税的反避税调整提供了征税依据。本文采用了从典型到一般的分析思路,从两起典型的非居民个人间接股权转让的案例出发,延伸到间接股权转让这个一般性的问题,再进一步上升到个人所得税反避税条款的实施和完善。本文运用了多种分析方法:定性和定量的分析;宏观与微观的结合。其目的就是希望能够全面发现非居民个人间接股权转让中还存在的问题,同时为优化我国个人所得税的反避税规则提出相关建议。本文的创新之处在于区别于以往学者所研究的非居民企业间接股权转让问题,将落脚点放在了非居民个人的身上;同时本文运用案例分析和国际比较,尽可能详尽的列举非居民个人间接转让境内企业股权过程中存在的问题,结合国际经验,提出完善建议。本文先从理论出发,明确了非居民个人间接股权转让的相关定义,随后又介绍了对非居民个人间接股权转让采取反避税措施的理论依据:财政、税收公平、税收效率以及实质重于形式的税收原则,同时本章还梳理了关于非居民企业和非居民个人间接股权转让的相关法律规定。第二部分是全文的重心,通过对两个典型案例（非居民个人间接转让境内股权;非居民个人和非居民企业共同转让境内股权）的分析,分别从税收实体法、税收征管法和国际税收协调三个层面,找出我国在处理这个避税行为时还存在的不足。结合以上问题,文章第三部分主要梳理了部分外国国家（地区）对待这个问题的经验和思路,供我国反避税体系借鉴和参考。第四部分则主要结合我国目前存在的问题,考虑自身的实际情况,同时参考部分国外成熟的反避税经验,提出优化现行非居民个人股权间接转让所得税税制以及优化我国个人所得税反避税体系的政策建议。
二、个人取得境外收入怎样申报缴纳个所税（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、个人取得境外收入怎样申报缴纳个所税（论文提纲范文）
（1）H医药公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 避税行为 |
| 2.1.3 逃税行为 |
| 2.1.4 漏税行为 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.2.4 组合节税理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的主要方法 |
| 2.3.1 税收优惠筹划法 |
| 2.3.2 税率差异方法 |
| 2.3.3 会计政策筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 H医药公司企业所得税纳税筹划现状及存在的问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司经营概况 |
| 3.2 公司纳税情况及企业所得税税负分析 |
| 3.2.1 医药行业企业所得税税负情况 |
| 3.2.2 公司主要涉及税种及纳税情况 |
| 3.2.3 公司企业所得税税负分析 |
| 3.2.4 公司企业所得税涉税诊断 |
| 3.3 公司企业所得税的筹划现状分析 |
| 3.3.1 筹资活动筹划现状分析 |
| 3.3.2 投资活动筹划现状分析 |
| 3.3.3 经营活动筹划现状分析 |
| 3.4 公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.4.2 投资环节存在的问题 |
| 3.4.3 经营环节存在的问题 |
| 3.5 公司企业所得税筹划存在问题的原因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识淡薄 |
| 3.5.2 缺乏纳税筹划专业人才 |
| 3.5.3 税务信息不畅通 |
| 第四章 H医药公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低涉税风险 |
| 4.1.2 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.3 实现涉税的零风险 |
| 4.1.4 维护企业的合法权益 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 公司进行所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 公司筹资环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 不同资本结构下的纳税筹划 |
| 4.3.2 融资租赁方面的纳税筹划 |
| 4.4 公司投资环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 金融理财产品的纳税筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.5 公司经营环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 收入的纳税筹划 |
| 4.5.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.5.3 捐赠支出方面的纳税筹划 |
| 4.5.4 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.5.5 研发加计扣除的纳税筹划 |
| 4.5.6 利用技术转让的优惠 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划的预期效果及保障措施 |
| 5.1 公司企业所得税纳税筹划的预期效果分析 |
| 5.1.1 筹资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.2 投资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.3 经营环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.4 公司企业所得税整体节税效果分析 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 财务管理方面的风险 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强纳税筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 增强纳税筹划的观念 |
| 5.3.3 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.4 提高专业人员的胜任能力 |
| 5.3.5 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.6 与税务部门保持积极沟通 |
| 5.3.7 建立风险预警系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）非居民企业税收管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 1.理论意义 |
| 2.实践意义 |
| (三)研究综述 |
| 1.国外研究综述 |
| 2.国内研究综述 |
| (四)研究思路与研究方法 |
| 1.研究思路 |
| 2.研究方法 |
| (五)创新点与不足之处 |
| 1.创新点 |
| 2.不足之处 |
| 一、相关概念与理论 |
| (一)相关概念 |
| 1.非居民企业 |
| 2.税收协定 |
| 3.非居民企业股权转让 |
| (二)相关理论 |
| 1.税收遵从理论 |
| 2.信息不对称理论 |
| 3.税收风险理论 |
| 二、非居民企业税收管理现状及存在的问题 |
| (一)非居民企业税收管理现状 |
| (二)非居民企业税收管理存在的问题 |
| 1.非居民企业税收管理水平较低 |
| 2.非居民企业税收征管环境较差 |
| 3.征管方式落后 |
| 4.信息不对称 |
| 5.信息化程度较低 |
| 三、非居民企业税收管理存在问题的原因分析 |
| (一)非居民企业税收法律体系不健全 |
| (二)专业人才匮乏 |
| (三)税收政策宣传不到位 |
| (四)纳税遵从度欠缺 |
| (五)权利义务不对等 |
| (六)缺乏信息化的征管方式 |
| 四、非居民企业税收管理案例分析 |
| (一)税收协定管理案例分析 |
| 1.案例概况 |
| 2.案例分析 |
| 3.处理结果 |
| (二)非居民企业股权间接转让案例分析 |
| 1.案例概况 |
| 2.案例分析 |
| 3.处理结果 |
| 五、国际非居民企业税收管理经验借鉴 |
| (一)美国对非居民企业税收管理的经验借鉴 |
| 1.制定法律法规 |
| 2.畅通税企沟通渠道 |
| 3.充分利用信息化技术 |
| (二)德国对非居民企业税收管理的经验借鉴 |
| 1.从法律层面上推动各部门协作 |
| 2.充分利用民间组织的力量 |
| 3.充分利用税卡制度 |
| (三)西班牙对非居民企业税收管理的经验借鉴 |
| 1.限制和国际避税港的往来 |
| 2.严格控制转让定价 |
| (四)经验与启示 |
| 1.积极从法律层面入手 |
| 2.积极推进信息化 |
| 3.积极搭建税企沟通渠道 |
| 六、完善非居民企业税收管理的对策 |
| (一)提高非居民企业税收管理水平 |
| 1.完善非居民企业税收法律法规 |
| 2.加大人才培养力度 |
| 3.提高对非居民企业税收管理重视程度 |
| (二)改善非居民企业税收征管环境 |
| 1.提高违法成本 |
| 2.完善纳税信用等级征管制度 |
| 3.提高失信惩戒力度 |
| 4.提高纳税人遵从度 |
| 5.加大非居民企业税收知识普及力度 |
| 6.提升纳税人法制意识 |
| (三)改进征管方式 |
| 1.改进现有传统管理方式 |
| 2.提高互联网经济新业态发展模式应对能力 |
| 3.分散管理权力 |
| 4.建立健全纳税服务评价体系 |
| (四)提高信息对称度 |
| 1.提高税务机关与纳税人之间的信息对称度 |
| 2.提高税务机关与其他部门之间的信息对称度 |
| 3.提高税务机关内部的信息对称度 |
| (五)提高信息化程度 |
| 1.提高数据信息应用程度 |
| 2.提升数据共享度 |
| 3.提高数据质量 |
| 4.完善第三方交换机制 |
| 5.提升数据分析技术 |
| 七、基于层次分析法的完善非居民企业税收管理对策模糊综合评价 |
| (一)实验方案及可行性分析 |
| (二)研究内容 |
| 1.完善非居民企业税收管理对策评价体系的构建 |
| 2.层次分析法确定评价指标的权重 |
| 3.建立模糊综合评价模型 |
| (三)评价结果 |
| 参考文献 |
| 附录 关于调查完善非居民企业税收管理对策可行性的调查问卷 |
| 致谢 |
（3）大连市个人所得税征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)选题背景和研究意义 |
| 1.选题背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)文献综述 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| (三)研究方法 |
| 1.比较分析法 |
| 2.实证分析法 |
| (四)研究内容 |
| 二、相关理论基础及我国现行个税征管制度 |
| (一)相关概念界定 |
| 1.个人所得税 |
| 2.税收征管 |
| (二)理论基础 |
| 1.税收遵从理论 |
| 2.信息不对称理论 |
| 3.新公共服务理论 |
| (三)我国现行个税征管制度 |
| 1.征管对象 |
| 2.征管内容 |
| 3.征管模式 |
| 4.征管工具 |
| 三、大连市个人所得税征管概况及存在问题 |
| (一)大连市个人所得税税收及征管情况 |
| 1.个税税收概况 |
| 2.个税征管情况 |
| (二)大连市个税征管存在主要问题 |
| 1.税源信息不对称 |
| 2.纳税服务不到位 |
| 3.纳税人参与度不高 |
| 4.汇算清缴问题多 |
| 5.外籍人征管效果差 |
| 四、大连市个税征管存在问题的原因分析 |
| (一)税源信息不完善 |
| 1.税源信息的取得机制不顺畅 |
| 2.税源信息整合机制未建立 |
| (二)纳税服务力量不足 |
| 1.税务人员专业能力不强 |
| 2.税务人员服务意识不强 |
| 3.第三方专业力量不足 |
| (三)纳税遵从度不高 |
| 1.主动纳税意识淡薄 |
| 2.对纳税人约束力不足 |
| 3.税收透明度不高 |
| (四)汇算清缴配套制度不健全 |
| 1.纳税信用监管欠缺 |
| 2.补退税管理办法滞后 |
| 3.涉税服务行业不完善 |
| (五)外籍人征管难度大 |
| 1.自然人信息采集不完善 |
| 2.自行申报缺乏有效抓手 |
| 3.风险管理相对薄弱 |
| 五、大连市个税征管问题的解决对策 |
| (一)完善税源信息 |
| 1.完善自然人信息库 |
| 2.建立个税征管信息平台 |
| 3.构建比对规则体系 |
| (二)提高纳税服务水平 |
| 1.以纳税人需求为导向 |
| 2.转变纳税服务理念 |
| 3.加强人才队伍建设 |
| 4.形成非盈利性第三方力量 |
| (三)提高纳税遵从度 |
| 1.加大宣传教育力度 |
| 2.营造和谐征纳关系 |
| 3.强化纳税奖惩机制 |
| (四)健全汇算清缴配套机制 |
| 1.优化年度汇算清缴“四分”引导方案 |
| 2.推动税收信用数据信息体系建设 |
| 3.完善补退税工作机制 |
| 4.完善税务代理制度体系 |
| (五)提高外籍人个税征管水平 |
| 1.建立纳税人识别号制度 |
| 2.引导外籍人自觉申报 |
| 3.健全纳税评估及监管机制 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）D县税务机关个人所得税征收管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、国内外研究评述 |
| 第三节 研究方法 |
| 一、文献研究法 |
| 二、问卷调查法 |
| 第四节 论文的研究思路及创新点 |
| 一、研究思路 |
| 二、创新点 |
| 第二章 核心概念的界定及理论基础 |
| 第一节 核心概念的界定 |
| 一、个人所得税 |
| 二、个人所得税征收管理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、税收公平理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 第三章 D县税务机关个人所得税征收管理现状、问题及成因分析 |
| 第一节 D县税务机关个人所得税征收管理现状 |
| 一、D县个人所得税收入总量现状 |
| 二、D县个人所得税收入结构现状 |
| 三、D县个人所得税的征收管理方式现状 |
| 第二节 D县税务机关个人所得税征收管理中存在的问题 |
| 一、工作效率低下 |
| 二、收入质量不高 |
| 三、征管手段滞后 |
| 四、监管力度不够 |
| 第三节 D县税务机关个人所得税征收管理存在问题的成因分析 |
| 一、税务机关征管人力资源配备不足 |
| 二、个人所得税征管执行不够到位 |
| 三、 “信息管税”没有得到充分实践 |
| 四、税务机关税收监督体系不健全 |
| 第四章 改进D县个人所得税征收管理的对策建议 |
| 第一节 强化个人所得税征管人力资源配备 |
| 一、完善征管主体机构设置,夯实基层征管力量 |
| 二、改革税收管理员制度,构建复合型个税管理队伍 |
| 第二节 建立优质高效的个人所得税征管体系 |
| 一、完善个人所得税申报制度,提高纳税申报率 |
| 二、加强高收入人群的重点监管,堵塞征管漏洞 |
| 三、建立自然人纳税信用评定体系,提高纳税人遵从度 |
| 四、提升纳税服务水平,变“被动监管”为“主动服务” |
| 第三节 加大信息管税的支撑力度 |
| 一、强化“信息管税”理念,构建大数据个税管理格局 |
| 二、完善“互联网+税务”模式下的个税信息共享平台建设 |
| 三、完善个人社会信用代码机制,强化自然人信息网络管理 |
| 第四节 建立健全个人所得税内外监控体系 |
| 一、建立严密的个人收入监控体系 |
| 二、有效发挥税务稽查的职能作用 |
| 三、建立健全纳税失信联合惩戒机制 |
| 研究结论与未来展望 |
| 一、研究结论 |
| 二、未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录一 个人所得税调查问卷(针对纳税人) |
| 附录二 个人所得税调查问卷(针对基层税收管理员) |
| 致谢 |
（5）M通信公司国际税收筹划案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于国际税收筹划的理论研究 |
| 1.2.2 关于国际税收筹划的动因研究 |
| 1.2.3 关于国际税收筹划的方法研究 |
| 1.2.4 关于国际税收筹划的效果研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文框架 |
| 2 通信企业国际税收筹划理论概述 |
| 2.1 国际税收筹划的概念、特点及原则 |
| 2.1.1 国际税收筹划的概念 |
| 2.1.2 国际税收筹划的特点 |
| 2.1.3 国际税收筹划的原则 |
| 2.2 国际税收筹划的成因 |
| 2.2.1 各国税收管辖权的差异 |
| 2.2.2 各国税率的差异 |
| 2.2.3 各国税基范围的差异 |
| 2.2.4 各国税收优惠措施的差异 |
| 2.2.5 各国之间税收协定的差异 |
| 2.3 国际税收筹划的基本方法 |
| 2.3.1 利用转让定价进行税务筹划 |
| 2.3.2 利用国际避税地进行税务筹划 |
| 2.3.3 利用合理的投资控股架构进行税务筹划 |
| 2.3.4 利用合理的资本结构进行税务筹划 |
| 2.3.5 利用公司组织形式进行税务筹划 |
| 2.4 国际税收筹划对跨国企业的影响 |
| 2.4.1 有利于降低企业全球税负 |
| 2.4.2 有利于加强企业全球财务管理 |
| 2.4.3 有利于企业全球战略布局 |
| 2.5 我国通信行业的发展现状 |
| 2.5.1 通信行业概念界定 |
| 2.5.2 我国通信行业纳税情况 |
| 2.5.3 我国通信行业税务筹划的必要性 |
| 2.5.4 我国通信行业税务筹划的可行性 |
| 3 M通信公司全球税务筹划案例介绍 |
| 3.1 M通信公司基本情况 |
| 3.1.1 M通信公司发展简介 |
| 3.1.2 M通信公司组织架构 |
| 3.1.3 M通信公司财务状况 |
| 3.1.4 M通信公司纳税情况 |
| 3.2 M通信公司国际税收筹划的应用 |
| 3.2.1 M公司全球运营中心分布 |
| 3.2.2 M公司各运营中心具体实施过程 |
| 3.3 M通信公司国际税收筹划取得的效果 |
| 3.3.1 降低了公司整体的实际税负 |
| 3.3.2 提升了公司的资金价值 |
| 3.3.3 间接降低了涉税风险 |
| 4 M通信公司国际税收筹划成功的原因分析 |
| 4.1 恰当选择避税地 |
| 4.1.1 税后所得分配到有税收协定关系的所在国 |
| 4.1.2 税前所得留在低税地区 |
| 4.1.3 避税地多持留税后所得 |
| 4.2 有效设置中间控股公司投资架构 |
| 4.2.1 降低子公司利润汇回的预提所得税 |
| 4.2.2 降低母公司取得海外投资收益的资本利得税 |
| 4.3 有效设置组织形式 |
| 4.3.1 降低母公司取得海外投资收益的资本利得税 |
| 4.3.2 降低母公司取得海外投资收益的资本利得税 |
| 4.4 合理筹划跨国经营的资本结构 |
| 4.4.1 利用债务筹资利息扣除增大子公司税后利润 |
| 4.4.2 在避税地成立筹资公司规避资本利得税 |
| 4.5 利用转移定价工具 |
| 4.5.1 通过转让定价与避税地结合运用降低公司所得税 |
| 4.5.2 通过转让定价降低预提所得税 |
| 4.5.3 通过转让定价降低关税 |
| 5 本案例研究的结论和启示 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.1.1 国际税收筹划的成因建立在不同国家税法制度差异上 |
| 5.1.2 全球化经营中的五大税收筹划基本方法 |
| 5.1.3 妥善制定和实施国际税收筹划方案能带来巨大的税收利益 |
| 5.1.4 每种国际税收筹划方法都要注意筹划风险 |
| 5.2 研究启示 |
| 5.2.1 跨国企业应结合自身特点制定税收筹划策略 |
| 5.2.2 跨国企业应强化税收筹划的风险管理 |
| 5.2.3 跨国企业应有效应对税务机关调查及事后补救 |
| 5.2.4 跨国企业应加强反避税的研究和准备 |
| 5.2.5 跨国企业应建立和培养税收筹划的专业化团队 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）淮安市个人所得税征收现状与改进对策（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.2 研究动态与评析 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.4 研究难点和创新点 |
| 2 个人所得税相关概念及征收模式历程 |
| 2.1 个人所得税相关概念的界定 |
| 2.2 中国个人所得税发展历程 |
| 2.3 中国现行个人所得税征收模式 |
| 2.4 个人所得税征管理论基础 |
| 3 淮安市个人所得税征管现状及问题分析 |
| 3.1 淮安市个人所得税征管现状 |
| 3.2 淮安市个人所得税征收存在的问题 |
| 3.3 淮安市个人所得税征管问题原因分析 |
| 4 发达国家个人所得税征管经验分析与借鉴 |
| 4.1 发达国家个人所得税征管特色 |
| 4.2 发达国家个人所得税征管经验 |
| 5 淮安市完善个税征管法律法规与制度 |
| 5.1 构建高效税收征管体系,实现信息共享 |
| 5.2 提高税务机关执法力度,加强执法人员工作能力 |
| 5.3 创新个人所得税征收政策,保护纳税人权益 |
| 5.4 培育纳税人纳税意识,严厉打击偷税行为 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（7）S市高收入群体个人所得税征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及问题的提出 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究目的与意义 |
| 1.4 研究思路与研究方法 |
| 1.5 论文创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 基尼系数 |
| 2.2 高收入群体相关概念 |
| 2.3 基本理论 |
| 3 S市高收入群体特性及征管现状 |
| 3.1 S市高收入群体的收入结构及特性 |
| 3.2 S市高收入群体个人所得税的征管现状 |
| 4 S市高收入群体个人所得税征管存在的问题 |
| 4.1 个税“调节阀”功能未充分发挥 |
| 4.2 个税征管结果偏离定位 |
| 4.3 S市高收入群体个人所得税存在较大规模的流失 |
| 5 S市高收入群体个人所得税征管问题产生的原因 |
| 5.1 征管主体专业化程度较低 |
| 5.2 征管机制存在漏洞 |
| 5.3 信息收集机制不完善 |
| 5.4 惩罚监督机制不健全 |
| 6 优化S市高收入群体个人所得税征管的对策 |
| 6.1 确定S市高收入群体范围 |
| 6.2 完善对高收入群体征管制度 |
| 6.3 健全高收入群体税收法律法规 |
| 6.4 配套高收入群体数据管理系统 |
| 6.5 提高高收入群体税收遵从度 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）二连浩特对蒙投资税源管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 一、绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究框架与研究方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 主要创新与不足 |
| 二、概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 .税收和税源 |
| 2.1.2 税源管理和境外税源管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 税收国家理论 |
| 2.2.2 多元共治理论 |
| 2.2.3 纳税遵从理论 |
| 三、对赴蒙投资税源管理的现状 |
| 3.1 二连浩特市赴蒙投资企业概况 |
| 3.1.1 二连浩特市赴蒙投资企业发展现状 |
| 3.1.2 二连浩特市赴蒙投资企业主要特点 |
| 3.1.3 二连浩特市赴蒙投资企业税负现状 |
| 3.2 二连浩特市税务机关对赴蒙投资企业税源管理现状 |
| 3.2.1 机构设置情况 |
| 3.2.2 人员及信息系统配置情况 |
| 3.3 赴蒙投资企业现行适用的主要税收优惠政策 |
| 3.3.1 企业所得税相关税收优惠政策 |
| 3.3.2 增值税相关税收优惠政策 |
| 四、对蒙投资税源管理存在的问题及成因分析 |
| 4.1 相关税收政策存在缺陷,税源管理过程中执行难度较大 |
| 4.1.1 跨境税源管理方面的税收执法缺乏法律基础 |
| 4.1.2 税企信任度较低的情况下跨境投资相关约束性法规缺失 |
| 4.1.3 部分税收政策可操作性差,执行过程中困难较大 |
| 4.1.4 赴蒙投资企业提供的相关涉税资料繁杂且真伪难辨 |
| 4.2 多元共治机制尚未成熟,信息基础不牢固 |
| 4.2.1 税源管理机制不健全,人员配置欠佳 |
| 4.2.2 尚未建立完整的信息交换体系,企业涉税基础信息难以掌握 |
| 4.2.3 跨境税源管理信息化程度较低 |
| 4.3 纳税人法纳税的意识不强,纳税遵从度有待提高 |
| 4.3.1 纳税人缺乏获取税收政策途径而导致的无知性纳税不遵从 |
| 4.3.2 因税源管控手段匮乏而导致纳税人存在自私性纳税不遵从 |
| 4.3.3 因纳税成本较高而导致的情感性对纳税不遵从 |
| 五、加强对蒙投资税源管理的对策建议 |
| 5.1 完善涉外税收制度建设 |
| 5.1.1 完善税务登记制度 |
| 5.1.2 完善境外投资申报制度 |
| 5.1.3 简化纳税申报资料,降低企业纳税遵从成本 |
| 5.2 打造多元共治的税源管理局面,加强基础信息建设 |
| 5.2.1 明确部门职责,打造专业化国际税收管理团队 |
| 5.2.2 健全协税护税机制,建立多元共治模式 |
| 5.2.3 建立跨境进投资企业档案,完善国际税收风险管理机制。 |
| 5.2.4 加快信息化建设,构建信息化税源管理局面 |
| 5.3 切实有效的提高对外投资企业的纳税遵从度 |
| 5.3.1 构建服务型税务机关,提高税企信任度 |
| 5.3.2 降低企业纳税成本,提高纳税满意度 |
| 5.3.3 加大对不按规定报告行为的处罚力度,增加企业违法成本 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）新个人所得税法实施背景下纳税人满意度研究 ——以G市H区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 简要评述 |
| 1.3 研究方法与研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 第二章 核心概念界定及理论基础 |
| 2.1 核心概念的界定 |
| 2.1.1 个人所得税基本特点 |
| 2.1.2 个人所得税课税模式及其优缺点 |
| 2.1.3 公众满意度 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 收入分配理论 |
| 2.2.2 顾客满意度理论 |
| 2.2.3 公平理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 G市H区个人所得税满意度现状分析 |
| 3.1 G市H区个人所得税税收管理现状 |
| 3.1.1 G市H区个人所得税减免管理的情况 |
| 3.1.2 G市H区个人所得税管理的特点 |
| 3.2 G市H区纳税人满意度实证分析 |
| 3.2.1 调研目的 |
| 3.2.2 调研方法 |
| 3.2.3 问卷设计 |
| 3.2.4 调查的实施 |
| 3.2.5 调查的评价 |
| 3.3 G市H区个人所得税满意度现状调查分析 |
| 3.3.1 G市H区纳税人对个人所得税新政满意度的影响分析 |
| 3.3.2 G市H区纳税人对个人所得税新政的态度 |
| 3.3.3 G市H区纳税人对个人所得税政策效应的看法 |
| 3.3.4 G市H区纳税人对个人所得税法的建议 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 G市H区个人所得税纳税人满意度差异的问题和原因 |
| 4.1 G市H区个人所得税纳税人满意度存在的问题 |
| 4.1.1 个税申报便捷程度不高 |
| 4.1.2 高收入人群税负变化不明显 |
| 4.1.3 税收治理环境有待优化 |
| 4.2 G市H区个人所得税纳税人满意度差异原因分析 |
| 4.2.1 个税项目设置和操作相对复杂 |
| 4.2.2 纳税人税费负担和专项扣除存在差异 |
| 4.2.3 信息共享系统尚不健全 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 提高新个人所得税纳税满意度的建议 |
| 5.1 提高个人所得税纳税服务和管理 |
| 5.1.1 强化个人所得税纳税服务配套建设 |
| 5.1.2 建立健全纳税人服务体系,完善主动纠错机制建设 |
| 5.1.3 优化纳税服务,提升办税质效 |
| 5.2 完善个人所得税新政的征收模式 |
| 5.2.1 合理设置费用扣除制度 |
| 5.2.2 逐步向综合课税模式过渡 |
| 5.2.3 改革理念由监管到服务转变 |
| 5.3 健全个人所得税纳税信息体系 |
| 5.3.1 提高技术手段,加强信息化建设 |
| 5.3.2 推行个人信用制度,提高纳税意识 |
| 5.3.3 加强纳税跟踪管理,建立个人所得税监管长效机制 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 “个人所得税”政策满意度调查问卷 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（10）非居民个人间接股权转让的所得税研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、研究背景和意义 |
| 二、文献述评 |
| 三、研究思路和方法 |
| 四、创新和不足 |
| 第一章 非居民个人间接股权转让的基本理论及政策规定 |
| 第一节 非居民个人股权转让的定义及分类 |
| 一、非居民个人的定义 |
| 二、非居民个人股权转让的类型 |
| 第二节 非居民个人间接股权转让的征税原理 |
| 一、财政原则 |
| 二、税收公平原则 |
| 三、税收效率原则 |
| 四、实质重于形式原则 |
| 第三节 非居民间接股权转让政策分析 |
| 一、非居民企业间接股权转让政策梳理 |
| 二、非居民个人间接股权转让政策分析 |
| 第二章 非居民个人间接股权转让案例分析 |
| 第一节 案例分析——非居民个人间接股权转让 |
| 一、背景介绍 |
| 二、案件处理过程 |
| 三、税务机关征税难点 |
| 四、案件处理结果 |
| 第二节 案例分析——非居民个人与企业联合股权转让 |
| 一、背景介绍 |
| 二、案件处理过程 |
| 三、税务机关征税难点 |
| 四、案件处理结果 |
| 第三节 非居民个人间接股权转让税制存在的问题 |
| 一、税收实体法政策问题 |
| 二、税收征管问题 |
| 三、国际税收协调问题 |
| 第三章 非居民个人间接股权转让的国际经验借鉴 |
| 第一节 美国非居民个人间接股权转让管理经验 |
| 一、纳税人自行申报环节是税收征管的第一环节 |
| 二、扣缴义务人环节 |
| 三、第三方信息申报环节 |
| 四、加大纳税人和第三方不申报或申报不实的处罚力度 |
| 第二节 加拿大非居民个人间接股权转让管理经验 |
| 一、加拿大非居民个人间接转让股权所得征税规定 |
| 二、加拿大共同申报准则(CRS)的监管 |
| 三、加拿大自愿披露计划(VDP)的管理 |
| 第三节 其他国家非居民个人间接股权转让管理经验 |
| 一、防范税收协定滥用 |
| 二、防范不合理商业目的规避纳税义务的行为 |
| 第四章 完善非居民个人间接股权转让的政策建议 |
| 第一节 税收实体法政策建议 |
| 一、明确纳税调整的法律依据 |
| 二、补充反避税条款相应的配套措施 |
| 三、规定税款计算的具体方法 |
| 第二节 税收征管政策建议 |
| 一、提高税务机关的征管能力 |
| 二、增加纳税申报获取涉税信息的功能 |
| 三、扩大扣缴义务人的范围 |
| 四、提升一般反避税的法律级次 |
| 第三节 国际税收协调政策建议 |
| 一、积极推行CRS和 VDP方案的实施 |
| 二、加大对利用避税港、国际税收协定避税的打击力度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、个人取得境外收入怎样申报缴纳个所税（论文参考文献）
- [1]H医药公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 刘雨薇. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]非居民企业税收管理研究[D]. 王亚男. 内蒙古大学, 2021(12)
- [3]大连市个人所得税征管问题研究[D]. 范慧俏. 辽宁师范大学, 2021(09)
- [4]D县税务机关个人所得税征收管理问题研究[D]. 李雪. 沈阳师范大学, 2021(12)
- [5]M通信公司国际税收筹划案例分析[D]. 赖汉霄. 江西财经大学, 2020(05)
- [6]淮安市个人所得税征收现状与改进对策[D]. 李岑媛. 中国矿业大学, 2020(04)
- [7]S市高收入群体个人所得税征管问题研究[D]. 陈姣. 暨南大学, 2020(07)
- [8]二连浩特对蒙投资税源管理问题研究[D]. 刘琳. 内蒙古大学, 2020(01)
- [9]新个人所得税法实施背景下纳税人满意度研究 ——以G市H区为例[D]. 毕杰良. 华南理工大学, 2020(02)
- [10]非居民个人间接股权转让的所得税研究[D]. 庄永胜. 中南财经政法大学, 2020(07)
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